你好老師，公司用公戶(hù)支付給供電局公司的電費(fèi)，但是發(fā)票開(kāi)不了，這種怎么入賬？

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2026-01-15 18:14

支付時(shí)憑銀行回單、電費(fèi)通知單等入賬，分錄按部門(mén)：
借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 水電費(fèi)（含稅）
貸：銀行存款
摘要注明發(fā)票未到，建立無(wú)票臺(tái)賬追蹤。
月末暫估（適用未付款但費(fèi)用已發(fā)生）：
借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 水電費(fèi)（不含稅暫估）
貸：應(yīng)付賬款 - 暫估電費(fèi)
次月沖銷(xiāo)，按發(fā)票金額重入賬。
取得發(fā)票后，沖銷(xiāo)原分錄，按發(fā)票金額入賬并確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅（一般納稅人）：
借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 水電費(fèi)（紅字，沖原無(wú)票入賬）
借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 水電費(fèi)（不含稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款。
無(wú)法取得發(fā)票時(shí)，匯算清繳需納稅調(diào)增；若因?qū)Ψ阶N(xiāo)等特殊原因，憑合同、付款憑證、無(wú)法開(kāi)票證明等資料證實(shí)真實(shí)性，可稅前扣除

你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款需要知道具體是什么稅款，才知道該如何做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

2019-10-11 11:57:50

同學(xué)，你好一般是貨物到了，發(fā)票未到

2022-04-18 10:33:19

這個(gè)發(fā)票是放在1月憑證里裝訂

2025-03-20 10:45:32

你好，請(qǐng)問(wèn)服務(wù)費(fèi)返點(diǎn)的發(fā)票是開(kāi)給誰(shuí)？保險(xiǎn)公司還是銀行？還是不需要開(kāi)票？

2025-03-18 17:36:29

這需要分情況看對(duì)利潤(rùn)的影響和是否需要調(diào)整2024年利潤(rùn)。匯算清繳前發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳前實(shí)際發(fā)放年終獎(jiǎng)，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，需要沖減多計(jì)提的成本費(fèi)用。通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)調(diào)整2024年的利潤(rùn)，因?yàn)檫@部分費(fèi)用的減少應(yīng)該追溯到2024年。調(diào)整分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整；同時(shí)借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)。這樣會(huì)增加2024年的利潤(rùn)。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，需要補(bǔ)記成本費(fèi)用。同樣使用“以前年度損益調(diào)整”科目，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬；同時(shí)借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。這會(huì)減少2024年的利潤(rùn)。匯算清繳后發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發(fā)放年終獎(jiǎng)，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，直接調(diào)整2025年當(dāng)期的成本費(fèi)用，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費(fèi)用等科目，影響2025年的利潤(rùn)。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，在2025年補(bǔ)記成本費(fèi)用，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，也會(huì)影響2025年的利潤(rùn)。

2025-01-14 15:28:28

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