Alisa 追問

2026-01-18 11:32

老師，我目前是這樣做賬的
客戶下單
借采購原材料
貸銀行存款
加工時：
借制造費用
貸：原材料
發出時（月底結賬）
借：主營業務收入
貸：其他應收款
客戶下單外協件（外協包工包料）
借：制造費用 外協費用
貸：銀行存款
入庫
借庫存商品
貸制造費用 外協件
發出：
借主營業務收入
貸其他應收
有到客戶那又回來的返修件
借：銷售費用 售后費（運輸費等所有費用都計入這個科目了）
貸：銀行存款
這種還需要走入庫庫存商品嗎老師

鄒老師 解答

2026-01-18 11:33

你好，受托加工的外協件，不需要  入  庫存商品 

Alisa 追問

2026-01-18 11:35

車間買的所有東西和人工工資因為產品都是加工件眾多，所以全部計入
借：原材料 
貸：銀行存款
用時
借：制造費用
貸：原材料
所有員工工資也都計入制造費用了

鄒老師 解答

2026-01-18 11:35

你好，是針對上面的回復，還有什么疑問嗎 

Alisa 追問

2026-01-18 11:57

老師，我這樣處理賬務的流程和做賬分錄有沒有問題

鄒老師 解答

2026-01-18 13:33

你好，有問題。正確的應當是這樣
購進材料的時候，借：原材料，貸：銀行存款等科目
加工領用材料的時候，借：生產成本，貸：原材料
取得加工收入的時候，借：銀行存款等科目，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅
結轉加工成本的時候，借：主營業務成本，貸：生產成本
你外發 還沖銷了收入，這樣處理是不正確的