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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-05-15 10:29

個人墊付時
借：應交稅費 — 應交企業所得稅 58
貸：其他應付款 —XX 個人 58
報銷給個人
借：其他應付款 —XX 個人 58
貸：銀行存款 58
補提去年稅金（以前年度損益調整）
借：以前年度損益調整 58
貸：應交稅費 — 應交企業所得稅 58
結轉至未分配利潤
借：利潤分配 — 未分配利潤 58
貸：以前年度損益調整 58
二、更正報表后產生退稅（多交了）
退稅金額 = 原預繳 1000 元 ? 應繳（含補繳 58 后實際應繳）
收到退稅
借：銀行存款
貸：應交稅費 — 應交企業所得稅
沖減去年稅費
借：應交稅費 — 應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配 — 未分配利潤

妮子 追問

2026-05-15 10:32

以前年度損益調整，我們沒有這個科目

樸老師 解答

2026-05-15 10:35

那你就直接用利潤分配未分配利潤

妮子 追問

2026-05-15 10:42

老師，那我現在更正12月份的財務報表，那個稅款那里還是不用動，還是按先來的1000提交（之前12月企業所得稅已經申報的款1月份已扣），但是企業所得稅那里現在就是942元，到時候會產生退稅58元。然后這個月我就按你上面說的些分錄入賬。這樣對嗎？

樸老師 解答

2026-05-15 10:47

同學你好
對的
是這樣

妮子 追問

2026-05-15 10:53

非常感謝老師，我剛自己寫了一下分錄，已經明白了，非常感謝老師的耐心教導

樸老師 解答

2026-05-15 10:53

滿意請給五星好評，謝謝

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相關問題討論
你好；? ?1. 利潤表 是根據你12月末利潤表 本年累計數據來寫的 2.? ? ?如果你之前報錯了才需要修改的；? ? ? ?
2022-03-10 11:22:29
多交的稅款匯算清繳，多退少補。
2023-04-06 10:07:08
你好主表 本期實際已繳納里面填寫 這個是自動的
2023-05-30 23:18:45
你好，這個描述是正確的?
2022-06-25 09:43:10
你好? 看你當地稅局的要求各地有差異?
2022-01-18 10:36:12
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