沐嵐 追問

2026-05-18 17:41

是的，老師

沐嵐 追問

2026-05-18 17:42

本次有部分租出去了，計入其他業務收入了，怎么結轉其他業務成本，面積40個平方，租金3000

東老師 解答

2026-05-18 17:43

借：投資性房地產（房產原值）
貸：固定資產—房屋建筑物
 
借：累計折舊—固定資產
貸：累計折舊—投資性房地產

東老師 解答

2026-05-18 17:44

2、后續正常每月提折舊（不變）
 
借：其他業務成本
貸：累計折舊—投資性房地產
 
3、收租金分錄
 
借：銀行存款
貸：其他業務收入
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項）

沐嵐 追問

2026-05-19 07:13

老師，固定資產無法分割，不走投房

東老師 解答

2026-05-19 07:14

那就繼續計提折舊，租金收入計入到其他業務收入

沐嵐 追問

2026-05-19 07:25

折舊就還按之前的計提折舊到管理費用，不單獨分出來記入其他業務成本了可以嗎

東老師 解答

2026-05-19 07:26

可以的，如果無法區分，就全部按照之前的做就行