海洋 追問

2026-05-19 10:13

沒聽懂什么意思

海洋 追問

2026-05-19 10:13

圖一圖二沒聽懂什么意思

董孝彬老師 解答

2026-05-19 10:30

您好，圖2的回答是我那個截圖，就是匯繳申報時要納稅調整的
圖1的回答我再寫一次




一般納稅人進項發票有兩種情況不能抵扣，一個是天生不抵：貸餐常樂，一個是基因突變：簡免福人。
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條的規定，以下項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣
另外  2016年36號文第二十七條  也有相關規定
1.用于非生產經營項目的進項稅額不得抵扣
2.用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務、服務、無形資產和不動產；（簡免福人）
3.用于非正常損失項目的進項稅額不得抵扣
4.購進的貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務不得抵扣。 （貸餐常樂）

海洋 追問

2026-05-19 11:02

不得抵扣是什么意思？圖二是什么意思？沒聽懂費用扣除標準，是扣什么的標準？

海洋 追問

2026-05-19 11:03

還有個稅扣除標準是什么？什么意思，怎么扣？還有怎么核對往來款，是什么意思？

董孝彬老師 解答

2026-05-19 11:04

您好，就是不讓我們抵扣，進項發票是專票也沒有用哦
標準是稅務給的，比如福利利不能超過工資的14%

海洋 追問

2026-05-19 11:59

圖二什么意思

董孝彬老師 解答

2026-05-19 12:00

您好，就是各費用的扣除標準，是稅法規定的，

海洋 追問

2026-05-19 13:18

這的是什么稅？怎么扣，什么意思看不懂

海洋 追問

2026-05-19 13:26

扣除什么費用的標準

董孝彬老師 解答

2026-05-19 13:37

您好，這個不是稅，是費用，稅法規定不能扣這么多，比如業務招待費只能是收入的0.5%和發生額的60%取最小值

海洋 追問

2026-05-19 13:59

什么費用

董孝彬老師 解答

2026-05-19 14:02

您好，比如業務招待費發行1000元，稅法要比較 1000*60%  和收入的100000*0.5%，哪個數小就扣哪個