總部統(tǒng)一匯總報企業(yè)所得稅收入和利潤增值稅不報，旗下連鎖報增值稅得怎么操作呀，企業(yè)所得稅報表和增值稅報表數(shù)據(jù)不一致會不會出數(shù)據(jù)不一致提醒

樸老師

職稱：會計師

2026-05-19 08:33

增值稅：各連鎖門店獨立屬地自行申報。
企業(yè)所得稅：總部匯總統(tǒng)一申報，門店所得稅零申報。
兩稅數(shù)據(jù)不一致會觸發(fā)預(yù)警，屬總分機構(gòu)正常政策差異，提交情況說明即可。

加油追問

2026-05-19 09:47

老師這個情況說明得咋寫比較好呀，預(yù)警的地方就有能提交說明的地方嗎

樸老師解答

2026-05-19 09:55

電子稅務(wù)局收到風險預(yù)警后：
【風險提醒 / 風險核查】模塊 → 直接線上上傳情況說明 + 匯總納稅備案表
沒有線上入口：打印紙質(zhì)說明 + 備案表，直接交給專管員即可
情況說明
XX 稅務(wù)局：
我司為總分機構(gòu)連鎖經(jīng)營企業(yè)，已在貴局完成企業(yè)所得稅匯總納稅備案。
增值稅：各分支機構(gòu)（門店）為獨立增值稅納稅人，在經(jīng)營地獨立申報繳納增值稅，增值稅為分機構(gòu)單獨申報口徑。
企業(yè)所得稅：由總機構(gòu)統(tǒng)一匯總?cè)糠种C構(gòu)收入、成本、利潤合并申報，為合并整體口徑。
因兩稅申報口徑、納稅主體不同，導(dǎo)致增值稅與企業(yè)所得稅申報收入存在差異，屬于政策正常情形，并非少計收入，特此說明。
XX 公司
XXXX 年 XX 月 XX 日