青春俠 追問

2018-11-30 16:39

如果我借應付，貸現金的話，我賬上沒庫存現金，這樣庫存現金科目不就是負了嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-30 16:40

你是自己掏錢出來支付的話
借：庫存現金
貸：其他應付款——某某
然后付款
借：應付賬款 
貸：庫存現金

青春俠 追問

2018-11-30 16:49

那公司的固定資產現在賣掉了，我加速折舊嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-30 16:49

固定資產賣掉 開票沒有？

青春俠 追問

2018-11-30 16:52

就賣了輛車，但是開票只開了500，就只是證明用的，沒有全額開票出去，購進時有進項票

bamboo老師 解答

2018-11-30 16:54

那要轉入固定資產清理
借：固定資產清理
      累計折舊
   貸：固定資產
借：庫存現金 、銀行存款等
    貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
         固定資產清理
然后固定資產清理差額計入營業外收入

青春俠 追問

2018-11-30 16:58

那我賣出去沒開票咋辦？

bamboo老師 解答

2018-11-30 17:02

你剛不是說沒有全額開票么 怎么又是沒有開票了

青春俠 追問

2018-11-30 17:04

老師，是賣了3萬，開了500的票

bamboo老師 解答

2018-11-30 17:06

那賣500這樣做分錄 賣30000也這樣做分錄啊 只是計入營業外收入的數字不一樣 交的增值稅不一樣

青春俠 追問

2018-11-30 17:12

那啥，我購進時進項稅抵扣了，我需要轉出不？

bamboo老師 解答

2018-11-30 17:15

根據財稅【2016】36號的附件《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》，增值稅一般納稅人購進服務、無形資產或者不動產，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
（1）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費。其中涉及的無形資產、不動產，僅指專用于上述項目的無形資產（不包括其他權益性無形資產）、不動產。
納稅人的交際應酬消費屬于個人消費。
（2）非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務。
（3）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、加工修理修配勞務和交通運輸服務。
（4）非正常損失的不動產，以及該不動產所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。
（5）非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬于不動產在建工程。
（6）購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。
（7）財政部和國家稅務總局規定的其他情形。
上述第（4）點、第（5）點所稱貨物，是指構成不動產實體的材料和設備，包括建筑裝飾材料和給排水、采暖、衛生、通風、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調、電梯、電氣、智能化樓宇設備及配套設施。
納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
已抵扣進項稅額的購進服務，發生上述進項稅不得抵扣情形（簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目除外）的，應當將該進項稅額從當期進項稅額中扣減；無法確定該進項稅額的，按照當期實際成本計算應扣減的進項稅額。
這些情況需要進項轉出 你存在么