夏淋麗影Cindy 追問

2019-08-20 15:20

普票，購買方只要公司名和納稅識(shí)別號(hào)對(duì)，才是關(guān)鍵，其他錯(cuò)的話，不要緊？

小洪老師 解答

2019-08-20 15:22

你那張票據(jù)可以給我看一下

夏淋麗影Cindy 追問

2019-08-20 15:27

其他都沒錯(cuò)，就是號(hào)碼前加了個(gè)問號(hào)

小洪老師 解答

2019-08-20 15:29

正常是沒有影響的，如果能作廢就作廢就好，普票注意七個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)不出錯(cuò)就沒有問題

夏淋麗影Cindy 追問

2019-08-20 15:45

哪七個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)

小洪老師 解答

2019-08-20 15:47

1、納稅人識(shí)別號(hào)要填寫正確

填寫購買方納稅人識(shí)別號(hào)時(shí)，千萬千萬別忘記要仔細(xì)核對(duì)哦！

開發(fā)票的7點(diǎn)注意你都記得嗎?稍有不慎,就會(huì)變成廢紙!

提醒：

自2017年7月1日起，所有企業(yè)在索要增值稅普通發(fā)票時(shí)，必須提供納稅人識(shí)別號(hào)，開票方必須填寫納稅人識(shí)別號(hào)，否則就是廢票。

若增值稅普通發(fā)票開具給企業(yè)之外的個(gè)人消費(fèi)者、個(gè)體工商戶，以及行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位社會(huì)團(tuán)體等非企業(yè)性單位，可不用填寫納稅人識(shí)別號(hào)一欄。

2、正確選擇商品編碼

開票日期是2018年1月1日及以后的增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票時(shí)，商品和服務(wù)稅收分類編碼對(duì)應(yīng)的簡稱會(huì)自動(dòng)顯示并打印在發(fā)票票面“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”或“項(xiàng)目”欄次中。

請(qǐng)注意：票面是否有商品和服務(wù)稅收分類編碼簡稱，沒有寫簡稱及簡稱邏輯關(guān)系不對(duì)屬于不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅收憑證。3、品目名稱的商品內(nèi)容應(yīng)如實(shí)填寫

開具增值稅發(fā)票時(shí)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際銷售情況如實(shí)開具，不得根據(jù)購買方要求填開與實(shí)際交易不符的內(nèi)容。

像零售企業(yè)例如超市，不能籠統(tǒng)的把發(fā)票開具成“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“日用品”、“禮品”等名稱。

像藥企、五金零件、化工等各種生產(chǎn)及批發(fā)型企業(yè)，不能籠統(tǒng)的在發(fā)票中開具“貨物一批”、“藥品一批”“辦公用品一批”等。

若商品種類較多，可以匯總開具增值稅發(fā)票，從防偽稅控系統(tǒng)中開具明細(xì)清單。

開發(fā)票的7點(diǎn)注意你都記得嗎?稍有不慎,就會(huì)變成廢紙!

4、選擇正確的適用稅率、征收率

開具增值稅發(fā)票，應(yīng)按應(yīng)稅行為的不同正確選擇適用稅率或征收率。

小規(guī)模納稅人增值稅征收率有3%及5%，一般納稅人增值稅適用稅率有6%、11%、17%或0稅率，以及3%和5%的簡易征收率。一般計(jì)稅稅率與簡易征收率易混淆發(fā)票開具前應(yīng)準(zhǔn)確區(qū)分計(jì)稅項(xiàng)目，并按適用稅率或征收率開具。

取得專票時(shí)，還有一種情況：因差額征稅而無法顯示稅率。

同時(shí)提供不同稅率的商品銷售或應(yīng)稅服務(wù)，可以在同一張發(fā)票上開具5、備注欄要填寫正確

部分發(fā)票應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫備注欄。

提供建筑服務(wù)納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí)，應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項(xiàng)目名稱。

其他，如：出租不動(dòng)產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、差額開票業(yè)務(wù)、貨物運(yùn)輸服務(wù)業(yè)務(wù)、單用途卡和多用途卡、土地增值稅發(fā)票扣除業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代收車船稅業(yè)務(wù)等。

6、關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)連接

開具增值稅發(fā)票時(shí)，應(yīng)在互聯(lián)網(wǎng)連接狀態(tài)下在線使用新系統(tǒng)開具增值稅發(fā)票，系統(tǒng)將自動(dòng)上傳已開具的發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)。

因網(wǎng)絡(luò)故障等原因無法在線開票的，在稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)定的離線開票時(shí)限和離線開具發(fā)票總金額范圍內(nèi)仍可開票，超限將無法開具發(fā)票。次月仍未連通網(wǎng)絡(luò)上傳已開具發(fā)票明顯數(shù)據(jù)的，也將無法開具發(fā)票，需連通網(wǎng)絡(luò)上傳發(fā)票數(shù)據(jù)后方可開票。

離線開具的增值稅發(fā)票，若不上傳該發(fā)票的數(shù)據(jù)明細(xì)，將無法在“增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)”或“發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)”查詢到該發(fā)票。

7、增值稅專用發(fā)票VS增值稅普通發(fā)票

一般納稅人可自行開具增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票。

小規(guī)模納稅人可自行開具增值稅普通發(fā)票，代開增值稅專用發(fā)票。

部分小規(guī)模納稅人，如納入試點(diǎn)范圍的建筑業(yè)、住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)小規(guī)模納稅人，發(fā)生相應(yīng)的增值稅應(yīng)稅行為，可自行開具增值稅專用發(fā)票。