分錄只要用了未分配利潤(rùn) 報(bào)表勾稽關(guān)系就對(duì)不上，怎么處理

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-16 14:49

你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系嗎？
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)

有理追問

2019-10-16 14:52

不符合，軟件自動(dòng)生成的報(bào)表不體現(xiàn)以前年度損益調(diào)整，只要用了以前年度損益調(diào)整或者利潤(rùn)分配關(guān)系就對(duì)不上

鄒老師解答

2019-10-16 15:03

你好，+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)了之后應(yīng)當(dāng)是符合才是的
比如補(bǔ)交所得稅1萬，假設(shè)沒有其他業(yè)務(wù)
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
那期末未分配利潤(rùn)是-1，期初數(shù)是0，凈利潤(rùn)是0，以前年度損益調(diào)整-1
是符合這個(gè)關(guān)系 -1=0+0-1

有理追問

2019-10-16 15:05

分錄沒問題，軟件出來的報(bào)表對(duì)不上，牽扯到以前年度損益調(diào)整核未分配利潤(rùn)應(yīng)該調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表還是利潤(rùn)表

鄒老師解答

2019-10-16 15:10

你好，需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)，不需要調(diào)整利潤(rùn)表的