Tishion 追問

2020-04-08 17:13

因為上一個會計應(yīng)該是計提了，然后我這個月申報的時候發(fā)現(xiàn)是減免掉的，他應(yīng)該是繳納的時候把這部分做成了繳納，然后另外那個在貸方就沒有做繳納

鄒老師 解答

2020-04-08 17:13

你好，那個在貸方就沒有做繳納，就需要做之前計提相反分錄沖銷才是的

Tishion 追問

2020-04-08 17:15

因為他做繳納的時候，把教育費附加做成了借方，地方教育費附加，就做計提了，沒有做繳納。

Tishion 追問

2020-04-08 17:15

我現(xiàn)在想把這兩個金額沖掉，要怎么做

Tishion 追問

2020-04-08 17:17

那在借方的那個，我要怎么沖銷掉

鄒老師 解答

2020-04-08 17:21

你好，在借方的這樣沖銷
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費——教育費附加

鄒老師 解答

2020-04-08 17:21

之前在貸方的地方教育費附加就做計提相反分錄紅沖就是了

Tishion 追問

2020-04-08 17:23

那銀行就對不上了，因為這個是之前就已經(jīng)繳納了

Tishion 追問

2020-04-08 17:23

我現(xiàn)在要在這個月沖銷掉

Tishion 追問

2020-04-08 17:24

他現(xiàn)在的余額是在借方

鄒老師 解答

2020-04-08 17:25

你好，你之前應(yīng)當(dāng)是多做了繳納教育費附加的分錄的金額才會導(dǎo)致教育費附加借方余額啊，多繳納了稅款，那之前銀行存款貸方也多計入了
現(xiàn)在沖銷了計入銀行存款借方，這樣才可以做到銀行存款賬實一致的

Tishion 追問

2020-04-08 17:29

不是，上個月是做了借：應(yīng)交稅費-教育費附加 貸：銀行存款
然后銀行都已經(jīng)對上了，這個月要是做銀行存款借方，那這個月銀行就對不上了。

鄒老師 解答

2020-04-08 17:31

你好
之前計提，借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費-教育費附加
扣繳，借：應(yīng)交稅費-教育費附加 ，貸：銀行存款
這樣做分錄不會導(dǎo)致應(yīng)交稅費-教育費附加借方余額啊

Tishion 追問

2020-04-08 17:34

是的，但是他上個月做了借：應(yīng)交稅費-教育費附加 貸：銀行存款，我們已經(jīng)結(jié)賬了，是不是這個月補計提稅金及附加這筆分錄就行了

鄒老師 解答

2020-04-08 17:36

你好，是之前沒有計提，直接做的繳納，導(dǎo)致應(yīng)交稅費-教育費附加借方余額嗎？

Tishion 追問

2020-04-08 17:38

是的，也有可能計提少了 繳納多了

鄒老師 解答

2020-04-08 17:39

你好，是之前沒有計提，直接做的繳納，導(dǎo)致應(yīng)交稅費-教育費附加借方余額，這種情況補計提就是了