危機的季節 追問

2021-01-04 16:09

11月份沒有預提，也不用預提，11月份是進大于銷的，12月份是稅局讓預交稅款，所以先交了稅

鄒老師 解答

2021-01-04 16:11

你好，12月份預交了稅款，預交的稅費賬務處理是
借：應交稅費——某某稅款
貸：銀行存款 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

危機的季節 追問

2021-01-05 09:54

如果這樣做分錄，那應交稅費不成負數了？

鄒老師 解答

2021-01-05 09:58

你好，預交稅款本來就會導致應交稅費負數啊
這樣也沒有什么錯誤啊 

危機的季節 追問

2021-01-05 10:01

那預交的增值稅明細科目是什么？

鄒老師 解答

2021-01-05 10:06

你好，如果是一般納稅人，分錄是
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款 

危機的季節 追問

2021-01-05 11:10

你好老師，再麻煩您一下，11月份應交稅費是借方余額，12月份15日預交稅款250萬，（分錄:借應交稅費-增值稅-已交稅金
借:應交稅費-教育費附加
借:應交稅費-城建稅
   貸:銀行存款）還是借方余額，12月18日開了增值稅專用發票3100萬（借:預收賬款
貸:主營業務收入
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額）做收入之后應交增值稅是借方余額，12月份用計提稅金及附加稅嗎？

鄒老師 解答

2021-01-05 11:16

你好，銷項稅額超過了預交增值稅，就需要計提附加稅的 

危機的季節 追問

2021-01-05 11:31

預交過增值稅和附加稅后，進項大于銷項，就不用預提附加稅，那之前預交的附加稅有余額怎么辦？

鄒老師 解答

2021-01-05 11:35

你好，之前預交的附加稅有余額，就在賬面掛賬就是了，沒有規定應交稅費期末余額必須為0的