三月初相見 追問

2021-01-07 10:09

沒有呢，我才來沒多久，之前都沒有計提電費

QQ老師 解答

2021-01-07 10:31

你好！跨年了要通過以前年度損益調整科目

三月初相見 追問

2021-01-07 10:37

具體是怎么做呢

QQ老師 解答

2021-01-07 10:39

借：以前年度損益調整科目
貸：銀行存款
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調整

三月初相見 追問

2021-01-07 10:43

如果按月計提的話
例如10月的電費10000
計提：借管理費用  10000  貸 其他應付款  10000
11月交錢繳納：借其他應付款 10000   貸銀行存款
如果是專票 計提應交稅費應交增值稅進項稅
那我第二年1月才收到發票 就沒有影響了是么

QQ老師 解答

2021-01-07 10:45

你好！你不是說之前沒有計提嗎？會影響去年的利潤

三月初相見 追問

2021-01-07 10:47

沒有計提，我是說往后按照計提來的話 是這樣嗎

QQ老師 解答

2021-01-07 10:52

你好！你的10000是含稅價還是不含稅價？如果是含稅價要沖出來
借：應交稅費——進項
貸：以前年度損益調整

三月初相見 追問

2021-01-07 12:11

我的意思是說，換句話說，如果我后面開始計提電費是不是按照我上面的分錄來做呢

QQ老師 解答

2021-01-07 12:14

你好！可以這樣處理的

三月初相見 追問

2021-01-07 13:50

那就是說只要是之前計提了的，對于什么時候得到發票沒有要求對么

QQ老師 解答

2021-01-07 13:59

你好！企業所得稅匯算清繳前要取得發票，