請(qǐng)問，取得收入，開出專票，應(yīng)交稅費(fèi)是9900，怎樣將其轉(zhuǎn)到未交增值稅？

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2022-01-10 11:20

你好發(fā)你分錄
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

嘻嘻追問

2022-01-10 11:26

要是沒有進(jìn)項(xiàng)呢？分錄是？

玲老師解答

2022-01-10 11:27

沒有進(jìn)項(xiàng)就直
。期末分錄是借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，未交增值稅。

嘻嘻追問

2022-01-10 11:33

沒有進(jìn)項(xiàng)是，先講銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，分錄是，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額9900，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅9900，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅9900，貸應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅9900，對(duì)不對(duì)？

玲老師解答

2022-01-10 11:42

對(duì)的，這個(gè)分錄是正確的

嘻嘻追問

2022-01-10 11:52

請(qǐng)問，如果進(jìn)項(xiàng)稅額80，銷項(xiàng)稅額100，分錄是，直接寫借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)20，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅20，對(duì)不對(duì)？

玲老師解答

2022-01-10 12:06

把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目。20就是應(yīng)該繳納的增值稅。

嘻嘻追問

2022-01-10 12:15

意思是進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)但轉(zhuǎn)出未交增值80稅，銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅100，各轉(zhuǎn)各的，以后系統(tǒng)自動(dòng)生成轉(zhuǎn)出未交增值稅為20？

玲老師解答

2022-01-10 12:19

對(duì) 轉(zhuǎn)出未交增值稅為20也是自己寫分錄的按20交稅

嘻嘻追問

2022-01-10 12:34

請(qǐng)問，1.2結(jié)轉(zhuǎn)后，不用交稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是借方，分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)—已交增值稅，對(duì)不對(duì)？