Lili 追問

2022-02-14 14:09

老師您好，能寫全嗎？進的成本分錄，退稅這邊還能退稅嗎？不能如何寫錄。運輸方面。麻煩老師寫全。老外也沒有打款。

蔣飛老師 解答

2022-02-14 14:11

運費記入銷售費用…運費

蔣飛老師 解答

2022-02-14 14:12

由于沒有對應(yīng)單證，不可以退稅了

Lili 追問

2022-02-14 14:19

1.進貨時
借：庫存商品
      應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
      貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
2、出口時
借營業(yè)外支出
貸主營業(yè)務(wù)收入
3.結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
4、運費
借銷售費用-運輸
貸銀行
老師那不能退稅，稅額如何處理，這樣寫對嗎？那這也要確認收入嗎？企業(yè)所得稅交一次匯算清繳再交一次不是兩次交稅了嗎？老師以上分錄正確 嗎？

蔣飛老師 解答

2022-02-14 14:33

你好！
1.進貨時
借：庫存商品
 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
2、出口時（視同內(nèi)銷）
借營業(yè)外支出
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
3.結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
4、運費
借銷售費用-運輸
貸銀行

蔣飛老師 解答

2022-02-14 14:34

企業(yè)所得稅，季度（或月份）是預(yù)交。匯算清繳時已交稅款可以抵減應(yīng)交企業(yè)所得稅（不會重復(fù)交稅的）

Lili 追問

2022-02-14 14:45

老師那我做進項的時候，稅費我們設(shè)置了兩個科目一個是外貿(mào)進項稅，一個是內(nèi)銷進項稅，那我選擇是內(nèi)銷進項稅嗎？那匯算清繳時營業(yè)外支出不用調(diào)增嗎？老師那老外不打款，我可理解是已經(jīng)放到營業(yè)支出這一項了嗎？

蔣飛老師 解答

2022-02-14 14:50

是的，選擇是內(nèi)銷進項稅
可以不用調(diào)增的
老外不打款，我可理解是已經(jīng)放到營業(yè)支出這一項的

Lili 追問

2022-02-14 15:03

老師我還是不明白，客戶又沒收到貨，老外也不打款，為什么我們還要確認收入，按內(nèi)銷處理呢？

蔣飛老師 解答

2022-02-14 15:40

2、出口時（視同內(nèi)銷）
借營業(yè)外支出
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

可以分成兩部開理解：
1. 出口時（視同內(nèi)銷）
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

2.收不到錢
借營業(yè)外支出
貸應(yīng)收賬款

Lili 追問

2022-02-15 13:00

謝謝老師，那我們就不能辦理退稅了是嗎？

蔣飛老師 解答

2022-02-15 13:13

是的，你的理解很對

Lili 追問

2022-02-15 13:13

老師那上個月供應(yīng)商也沒有給我開發(fā)票，我怎么做呢？