A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整這張表公司發(fā)放工資每月是固定的，當(dāng)月末計提本月工資，次月10日發(fā)放上月工資并報個人工資薪酬所得稅。下面幾點能否幫忙解答下：1、 賬載金額：是填2021年全年的貸方金額嗎？2、 實際發(fā)生額：是填2021年全年的借方金額嗎？3、 稅收金額呢是填什么數(shù)？4、 各類基本社會保障性繳款是填公司為職工繳費的保險費（單位部分）嗎？

答： 第一個是正確的， 第二個不對，只要次年匯算清繳之前發(fā)下去，都包含在里面的，這個所屬期是你計提的所屬期，是所屬期二一年，如果你的21年12月份的工資在22年一月份發(fā)下去的，也包含這一部分的金額。 第三個稅收金額和你實際金額填寫一樣的。 第四個是單位負(fù)擔(dān)的。

在申報企業(yè)所得稅的時候，員工工資和員工福利以及公司給員工繳納社保的那份保險費現(xiàn)在不能在計算企業(yè)所得時扣除，反而成為調(diào)整增加項，也就是企業(yè)發(fā)給員工工資反而還得加到企業(yè)所得中額外繳納企業(yè)所得稅。是這樣嗎？

答： 您好，是的，是這個意思的噶

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

張大偉是我國某高校教師，在2019年取得收入如下1）每月工資8800元，獎全2600元，每月要繳的的保險費用是3400元(2)8月出版專著一本，獲得稿酬25000元（3)10月到某單位講座，獲得報酬8000元（4)6月車輛發(fā)生事故，獲得保險理賠款3970元；(5）獲評省級教學(xué)名師，省政府獎勵10000元。假設(shè)：張大偉本年度無任何專項附加扣除費用試計算張大偉2019年度應(yīng)繳納的個人所得稅。

答： 您好，計算過程如下 （8800*12+2600*12+25000*（1-20%）*（1-30%）+8000*（1-20%）-3400*12-60000）*10%-2520=3120