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東老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-04-03 14:01

如果做了匯算清繳，一季度是可以彌補虧損的。

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相關問題討論
不是，企業所得稅彌補以前年度虧損是按照當期利潤實現稅前扣除，從而實現虧損抵消的一種方式，與月末無關。
2023-03-21 18:37:15
同學你好 你的問題是什么
2022-05-10 22:12:17
企業所得稅的虧損彌補操作是指企業在當期繳納企業所得稅時，將當期發生的稅收虧損補計到上一會計期間的企業所得稅應納稅額中；或將當期發生的稅收虧損補計到上一納稅年度的企業所得稅應納稅額中，以減少當期的稅款。具體操作流程如下： 一、取得上一期的企業所得稅應納稅額 1. 登錄稅務機關網站，在“審計調查-統計報表-企業所得稅納稅申報表”中查詢上一期的稅款數額； 2. 填寫銷項發票，查詢上一期的進項稅累計金額； 3. 臺賬查詢，查詢上一期的進項稅累計金額； 4. 根據上一期的銷項發票、臺賬等信息，計算上一期的企業所得稅應納稅額。 二、計算當期發生的稅收虧損，并實施彌補 1. 查詢當期的納稅情況，計算當期發生的稅收虧損； 2. 取得上一期的企業所得稅應納稅額，將當期發生的稅收虧損補計到上一期的企業所得稅應納稅額中； 3. 將當期發生的稅收虧損補計到上一納稅年度的企業所得稅應納稅額中，以減少當期的稅款； 4. 并將補計稅收虧損的企業所得稅應納稅額及相關情況記入企業的會計賬簿，完成企業所得稅的虧損彌補操作。 拓展知識：企業所得稅虧損彌補的虧損年限一般為3年，即可以將企業所得稅的虧損彌補到前三年的企業所得稅應納稅額中，以減少當期的稅款。
2023-02-24 18:28:43
所得稅彌補以前年度虧損會計分錄
2023-06-13 12:07:18
企業所得稅的分錄是指公司從發生各種業務活動時繳付給國家稅務機關的稅款。它通常以貸方形式記錄在企業財務會計賬簿上，而貸方也被稱為支出方，相應的借方則被稱為收入方。因此，當企業繳納所得稅時，通常的分錄是： 借：應交稅費 貸：銀行存款 此外，如果企業正在彌補先前的虧損，則可能會記錄如下： 借：應交稅費 貸：本年應稅所得 拓展知識：企業所得稅是企業應該支付給政府的稅收，它一般包括一般企業所得稅、工資所得稅、小規模納稅人所得稅、城市維護建設稅等。
2023-03-14 14:05:53
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