不理不理冰 追問

2022-04-15 20:56

分公司 借所得稅費用貸其他應付款 -總公司 借其他應付款-總公司 貸銀行存款
總公司 借 應交所得稅 貸 銀行存款 借 其他應收款-分公司 貸 應交所得稅 借 銀行存款 貸 其他應收款-分公司。 如果這樣做分錄可以嗎

秦楓老師 解答

2022-04-15 21:10

分公司如果要體現繳納所得稅  ，肯定要從應交稅費科目過度一下  ，我上面寫的分錄是為了跟總公司一致用了其他應收款， 用其他應付款更加直觀！總公司只是代為分公司交納，賬面上只存在跟分公司往來，總公司不應使用是應交稅費科目 

不理不理冰 追問

2022-04-15 21:24

可是扣稅單是總公司那里的呢 分公司沒有扣稅回單

秦楓老師 解答

2022-04-15 21:33

你都已經計提所得稅費用，但是賬面上如果不反應應交稅費，流程不太清晰，你可以問總公司要下該筆回單掃描或者復印件，我認為該事項分公司應該登記3筆記賬憑證，才能準確反映計提支付和代付流程，不過你的分錄也可以，因為所得稅費用進了利潤表，應交稅費也只是過度了一下，也沒有太大問題！

不理不理冰 追問

2022-04-15 21:37

好的 謝謝老師 你給的分錄很有用 

秦楓老師 解答

2022-04-15 21:48

不客氣 祝工作順利 

不理不理冰 追問

2022-04-15 22:10

再問老師一個問題  就是所得稅匯算清繳后 盈余公積需要在計提差額嗎

秦楓老師 解答

2022-04-15 22:22

21年按要求做了計提盈余公積分錄，22年匯算清繳后按照負數沖回，正數補提！

不理不理冰 追問

2022-04-15 22:23

好的。明白了

秦楓老師 解答

2022-04-15 22:27

好的 同學 有問題 隨時可以來會計學堂