JOY 追問(wèn)

2022-07-14 11:16

跟這個(gè)貨物是否有關(guān)？如果貨物不是為了銷(xiāo)售而獲取利潤(rùn)，也是需要視同銷(xiāo)售嗎

家權(quán)老師 解答

2022-07-14 11:17

只要存在貨物互換就要視同銷(xiāo)售

JOY 追問(wèn)

2022-07-14 11:31

兩企業(yè)是同一法人呢？都是獨(dú)立核算

JOY 追問(wèn)

2022-07-14 11:32

那這種視同銷(xiāo)售可否進(jìn)售價(jià)相同？

家權(quán)老師 解答

2022-07-14 11:33

一樣的處理方式呀，他們都是獨(dú)立的增值稅納稅人

JOY 追問(wèn)

2022-07-14 11:34

我記得關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是不需要視同銷(xiāo)售的吧

家權(quán)老師 解答

2022-07-14 11:39

哈哈，你想多了，不要再糾結(jié)此事了

JOY 追問(wèn)

2022-07-14 12:00

《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條規(guī)定：“設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售的，應(yīng)視同銷(xiāo)售處理”。---這里說(shuō)明的是用于銷(xiāo)售的。你說(shuō)不管怎樣都要視同銷(xiāo)售依據(jù)是什么？

家權(quán)老師 解答

2022-07-14 14:33

這個(gè)是公司內(nèi)部，你說(shuō)的是不同公司之間呀

JOY 追問(wèn)

2022-07-14 15:32

是不是說(shuō)不同企業(yè)不論是轉(zhuǎn)錢(qián)，或是轉(zhuǎn)貨，都需要計(jì)提增值稅？企業(yè)所得稅是否也要交？

家權(quán)老師 解答

2022-07-14 15:34

是的，增值稅是必須計(jì)算的，所得稅得看是否有差額

JOY 追問(wèn)

2022-07-14 15:36

這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎樣作？借往來(lái)貸銀行，應(yīng)交增值稅？看著怪怪的。

家權(quán)老師 解答

2022-07-14 15:52

按正常的銷(xiāo)售處理就是了呀
借：庫(kù)存商品
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅

JOY 追問(wèn)

2022-07-14 15:53

我說(shuō)的是企業(yè) 之間的轉(zhuǎn)款，繳納增值稅的分錄

JOY 追問(wèn)

2022-07-14 15:54

所得稅得看是否有差額。。。不知是什么意思。因企業(yè)轉(zhuǎn)款沒(méi)利息，沒(méi)收入。怎么算所得稅？

家權(quán)老師 解答

2022-07-14 16:02

沒(méi)利息也要按照銀行貸款的利息交增值稅

JOY 追問(wèn)

2022-07-14 16:11

分錄啊，，，，大哥。誰(shuí)還不知道交增值稅。

家權(quán)老師 解答

2022-07-14 16:16

無(wú)息借款：
借：營(yíng)業(yè)外支出

貸：其他業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅

JOY 追問(wèn)

2022-07-14 16:21

A公司將10000借給B公司。不收利息。按你的分錄能說(shuō)通嗎？

家權(quán)老師 解答

2022-07-14 16:22

按稅法規(guī)定就是那樣處理的呀。

JOY 追問(wèn)

2022-07-14 16:22

麻煩你按上面的題 面寫(xiě)下分錄，謝謝。不明白其他業(yè)務(wù)收入是什么東西。不掛往來(lái)？

家權(quán)老師 解答

2022-07-14 16:26

那個(gè)收入是按把借款視作銀行貸款計(jì)算的利息收入，不是往來(lái)金額