鄒老師 解答

2022-10-25 15:33

你好，增值稅是負債科目，不涉及損益事項啊 

鄒老師 解答

2022-10-25 15:36

你好，是匯算清繳導致補繳的所得稅？

鄒老師 解答

2022-10-25 15:42

你好，補計提的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2022-10-25 15:42

你好，補計提的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2022-10-25 15:45

你好，是當月的期末結(jié)轉(zhuǎn) 

鄒老師 解答

2022-10-25 15:51

你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整  事項的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個關(guān)系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整

Lucky girl 追問

2022-10-25 15:31

您這邊看一下，去年的增值稅，計提錯了

Lucky girl 追問

2022-10-25 15:36

企業(yè)所得稅呢？

Lucky girl 追問

2022-10-25 15:41

是的，漏計提了

Lucky girl 追問

2022-10-25 15:43

結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么時候做的？當月嗎，

Lucky girl 追問

2022-10-25 15:49

但是會顯示這個