細(xì)心的小松鼠 追問(wèn)

2022-12-08 10:21

當(dāng)月清理固定資產(chǎn)的，當(dāng)月還需要累計(jì)折舊
但是累計(jì)折舊后，固定資產(chǎn)上對(duì)賬就不平衡
這是什么原因？

細(xì)心的小松鼠 追問(wèn)

2022-12-08 10:22

老師，你看一下圖片

meizi老師 解答

2022-12-08 10:26

你好1； 做固定資產(chǎn)清理處理的；  你  說(shuō)的那個(gè)地方不對(duì)   

細(xì)心的小松鼠 追問(wèn)

2022-12-08 10:45

什么意思？不平衡是哪里產(chǎn)生的問(wèn)題？

meizi老師 解答

2022-12-08 10:48

第一步：確定固定資產(chǎn)的啟用期間，固定資產(chǎn)累計(jì)折舊這項(xiàng)的起初余額是不是和總賬中累計(jì)折舊科目對(duì)應(yīng)期間的起初余額相同。
第二步：如果期初沒(méi)有問(wèn)題，你看看是不是固定資產(chǎn)啟用后，總賬和固定資產(chǎn)系統(tǒng)不能對(duì)上賬。如，固定資產(chǎn)模塊錄入了卡片，沒(méi)有通過(guò)卡片生成憑證傳遞到總賬中、同時(shí)也沒(méi)有進(jìn)行期末對(duì)賬。最終導(dǎo)致固定資產(chǎn)系統(tǒng)累計(jì)折舊余額大于總賬。當(dāng)然，還有其他原因。
如果是上述兩種情況，要處理就比較簡(jiǎn)單。首先，要確定財(cái)務(wù)上怎么來(lái)處理，因?yàn)槊科诮Y(jié)賬后都已經(jīng)出具了資產(chǎn)負(fù)債表，修改不能對(duì)報(bào)表產(chǎn)生影響。其次，要保證兩個(gè)系統(tǒng)起初固定資產(chǎn)相關(guān)科目的余額能對(duì)齊，同時(shí)每期都要對(duì)賬，對(duì)平之后才能結(jié)賬。