輕裝生活 追問

2023-08-08 22:31

這種發(fā)票可以加計(jì)扣除嗎，別人說這是普通的專票不能加計(jì)扣除

家權(quán)老師 解答

2023-08-08 22:32

是的，這個(gè)只能按專票上的稅金勾選抵扣

輕裝生活 追問

2023-08-08 22:55

為什么呀，加計(jì)的有什么標(biāo)志嗎

家權(quán)老師 解答

2023-08-08 22:56

就是我前邊說的，必須是免稅普票才可以加計(jì)扣除

輕裝生活 追問

2023-08-08 22:57

就是那種普通的發(fā)票，農(nóng)產(chǎn)品的

家權(quán)老師 解答

2023-08-08 22:58

記憶有點(diǎn)飄了，看下邊的規(guī)定
根據(jù)財(cái)稅〔2017〕37號(hào)、財(cái)稅〔2018〕32號(hào)、財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)的相關(guān)規(guī)定，農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)抵扣1%是用于加工13%稅率的貨物時(shí)，基于其進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算得到的。在購進(jìn)時(shí)先按照購進(jìn)相應(yīng)票據(jù)上的金額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，然后在生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期，再加計(jì)抵扣1%。
  主要可以概括為以下三種情況：
  1、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票，且必須是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品適用免稅政策開具的普通發(fā)票；
  2、取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書；
  3、從按照3%征收率繳納增值稅的小規(guī)模納稅人處取得的增值稅專用發(fā)票。
  需要注意的是，這里的農(nóng)產(chǎn)品是指列入《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋》(財(cái)稅字[1995]52號(hào))的初級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品。取得批發(fā)零售環(huán)節(jié)納稅人銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品開具的免稅發(fā)票，以及小規(guī)模納稅人開具的增值稅普通發(fā)票，均不得計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

輕裝生活 追問

2023-08-08 23:01

2、取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書；我這個(gè)不屬于一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-08-08 23:02

意思是一般納稅人開具的9%的專票也可以加計(jì)扣除

輕裝生活 追問

2023-08-08 23:03

老師，我這個(gè)就是一般納稅人開具的百分之九的發(fā)票

家權(quán)老師 解答

2023-08-08 23:04

是初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品就可以在農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)抵扣1%是用于加工13%稅率的貨物時(shí)

輕裝生活 追問

2023-08-08 23:07

老師你看一下。

家權(quán)老師 解答

2023-08-08 23:08

關(guān)鍵是你要加工后的銷售貨物是否13%？

輕裝生活 追問

2023-08-08 23:27

是13，進(jìn)的是原木，生產(chǎn)的是筆桿

家權(quán)老師 解答

2023-08-08 23:28

可以加計(jì)抵扣的，沒問題的哈