我們小規(guī)模納稅人，購入客房用品時不含稅價是13800，對方是6%的稅率，那么我要開發(fā)票時，需要給賣家的稅點，實際給賣家多少錢？稅我們負擔。發(fā)票應該開多少？13800x1.06=14628

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-04-08 13:23

銷售有形動產(chǎn)的一般納稅人的稅率是17%，小規(guī)模的稅率是3%，看您的描述是對方給您稅點折扣了，您實際支付的金額就是14628了，但是對方給您開具的發(fā)票應該是13800*（1+17%/3%）

格格小殿（Jane）追問

2018-04-08 13:55

對方是稅率是6.%，13800實際是對方不開發(fā)票時的金額，所以我們需要發(fā)票就是我們負擔稅點，我們是小規(guī)模納稅人。

格格小殿（Jane）追問

2018-04-08 13:56

對方?jīng)]有給我稅點折扣，就是談的就是不開發(fā)票的金額

張艷老師解答

2018-04-08 14:16

您不是購買客房用品嗎？比如床單窗簾等的稅率都是17%的，不可能是6%（6%是營改增的現(xiàn)代服務業(yè)）

格格小殿（Jane）追問

2018-04-09 08:44

這種情況其他的還有，不過無論是稅率多少，現(xiàn)實就是我們要取得發(fā)票就要自己承擔稅，比如我們租的房子，租金發(fā)票就是我們自己在稅局付稅后開具的，就是問的這個問題！

張艷老師解答

2018-04-09 09:28

租房自己代開稅票的情形是特殊，是因為出租方不給發(fā)票，而您公司沒有費用發(fā)票入賬，無奈下才去稅局發(fā)票的。您公司承擔的應該由出租方負擔的稅款，是不能在您公司所得稅前扣除的。
對于增值稅而言，其本身是流轉稅，您在支付價款時，其實是已經(jīng)繳納了增值稅的，而當您銷售貨物或提供勞務時，也會代收您客戶的增值稅，就是這樣循環(huán)征收。終于對于您公司銷項大于進項的稅額才是要繳納的“增值”稅。