煙雨樓臺 追問

2024-04-07 16:56

在公允價值上升的時候不需要做遞延所得稅資產或者負責嗎？

玲老師 解答

2024-04-07 16:57

這個一般的小企業不用處理。

煙雨樓臺 追問

2024-04-07 16:57

如果只是處置了部分的交易性金融資產要怎么做賬呢？不涉及遞延所得稅資產或者負債嗎？

玲老師 解答

2024-04-07 16:58

復制的部分分錄一樣，也是前面最后一個分錄。

玲老師 解答

2024-04-07 16:58

出售一部分的分錄一樣，也是前面回復那個最后一個分錄。

玲老師 解答

2024-04-07 16:58

如果你按企業準則做，就是浮盈浮虧要計入遞延所得稅。

煙雨樓臺 追問

2024-04-07 17:02

浮盈的時候遞延所得稅怎么做賬？浮虧的時候遞延所得稅怎么做賬?

玲老師 解答

2024-04-07 17:08

交易性金融資產的遞延所得稅分錄如下：


  1、企業發生可抵扣暫時性差異時：


  借：遞延所得稅資產


  貸：所得稅費用


  2、企業發生應納稅暫時性差異時：


  借：所得稅費用


  貸：遞延所得稅負債

煙雨樓臺 追問

2024-04-07 17:33

浮盈屬于可抵扣還是應納稅暫時性差異？

煙雨樓臺 追問

2024-04-07 17:34

在持有的時候是浮盈的，部分贖回的時候怎么做遞延所得稅分錄呢？

玲老師 解答

2024-04-07 17:58

你好贖回來要是正常收益，那就是沖減差異就行了。也就是對應的調減遞延所得稅。