倪霞 追問

2024-04-08 14:27

2022年，有采購商品時，做賬記了一筆增值稅進項稅448.71
，但沒有勾選，現(xiàn)在查出來已不能勾選，如何調(diào)整做分錄

鄒老師 解答

2024-04-08 14:28

你好，根據(jù)你的描述，調(diào)整分錄是
借：庫存商品，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

倪霞 追問

2024-04-08 14:36

當時庫存商品已經(jīng)全部結轉(zhuǎn)掉了，是不是還要用以前年度損益調(diào)整，還要調(diào)整所得稅，分錄怎么做

鄒老師 解答

2024-04-08 14:38

你好，當時庫存商品已經(jīng)全部結轉(zhuǎn)掉了，是已經(jīng)全部對外銷售的意思？ 

倪霞 追問

2024-04-08 14:40

是的，已經(jīng)全部銷售了

鄒老師 解答

2024-04-08 14:40

你好
補結轉(zhuǎn)成本，借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務成本，貸：庫存商品
調(diào)整所得稅，借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用

倪霞 追問

2024-04-08 14:45

然后是不是還要調(diào)整未分配利潤？

鄒老師 解答

2024-04-08 15:14

你好，是的，需要結轉(zhuǎn)到  利潤分配—未分配利潤的

倪霞 追問

2024-04-08 15:22

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2024-04-08 15:23

不客氣，祝你學習愉快，工作順利