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怎么修改以前年度企業(yè)所得稅申報表?
1.申報期內(nèi)沒有"完整申報"的,申報數(shù)據(jù)可以作廢并重新填寫;如果"完整申報",需要到稅務(wù)局修改數(shù)據(jù)
2.如果申報期限已過,則不能修改.只需先交稅,下個月再扣.申請退稅會更麻煩.一般來說,稅務(wù)局不會處理
新的增值稅申報表(針對一般納稅人)分為淺綠色和米色.淺綠色適用于增值稅A類企業(yè),米色適用于增值稅B類企業(yè).三個附表統(tǒng)一為白色.新的《增值稅申報表》(適用于一般納稅人)于1996年1月1日投入使用.在確定增值稅A類企業(yè)之前,所有普通增值稅納稅人均使用米色申報表.
方法一:向國庫申請退稅比較麻煩,必須在11月底前申請(12月25日國庫不退還當(dāng)年稅款);
方法二:將其留到下一年申請扣除(見表格倒數(shù)第二行,有一行已經(jīng)提前繳納了稅款,將在申報中輸入超額支付后進(jìn)行扣除.)
有A類和B類企業(yè)所得稅申報表.A類適用于通過查賬征收的納稅人,B類適用于核定交稅的納稅人.這是由稅務(wù)局決定的.國稅和地稅相同,企業(yè)所得稅申報表之間沒有差異.
企業(yè)所得稅申報表如何填寫?
1、收入明細(xì)表.根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫,沒營業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0.
2、成本費(fèi)用明細(xì)表.一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實際分類填寫.
3、納稅調(diào)整項目表.這個很關(guān)鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增.不需要就如實填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.
4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表.
5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表.如果沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可.
6、境外所得稅抵免.基本都是0.
7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表.基本都是0.
8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表.有的話就按實際填寫.沒的話就是0.
9、折舊攤銷.注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對固定資產(chǎn)分類再填表.
10、其它的表格.都不是很重要.基本都是0,認(rèn)真填寫一下即可.
以上整理的資料內(nèi)容,就是我們關(guān)于"怎么修改以前年度企業(yè)所得稅申報表?"這一問題的具體回答,大家也可以根據(jù)上述的方法,去修改以前年度企業(yè)所得稅申報表.既然介紹到了這里,我們還分享了企業(yè)所得稅申報表的填寫說明,僅供參考!
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