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用友t3企業(yè)所得稅退稅時(shí)怎么寫分錄？
答：根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)所得稅按年計(jì)算，分月或分季預(yù)繳。
1.按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2. 繳納季度所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
那么，當(dāng)用友t3企業(yè)所得稅退稅時(shí)，按照《規(guī)定》，公司實(shí)際收到返還的所得稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)沖減收到當(dāng)期的所得稅費(fèi)用。
借：銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)外收入－所得稅退稅
如果在下年度退回的情況：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅;
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
看完了會(huì)計(jì)學(xué)堂的上述分析，關(guān)于用友t3企業(yè)所得稅退稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄，您現(xiàn)在是否知道該怎么寫了呢？如果您還有不同的意見，也可以與我們的老師一起交流。
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