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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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年度匯算交企業(yè)所得稅如何記賬
精選回答
企業(yè)匯算清繳后，如果年應交所得稅額減去已預繳稅額，為正數(shù)則應該補交稅額，其分錄為，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅金—應交企業(yè)所得稅
繳納年度匯算清應繳稅款，
借：應交稅金—應交企業(yè)所得稅，
貸：銀行存款。
借：利潤分配—未分配利潤，
貸：以前年度損益調(diào)整。
如果年度匯算清繳，全年應納所得稅額少于已預繳稅額，則屬于多交稅額，做如下分錄，
借：應交稅金—應交企業(yè)所得稅，
貸：以前年度損益調(diào)整。
調(diào)整未分配利潤，分錄為，
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：利潤分配—未分配利潤。
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相似問題年度匯算清繳繳納的企業(yè)所得稅該如何記賬？
答： 企業(yè)所得稅的年度匯算清繳，通常會在年度結(jié)束后的一段時間內(nèi)進行。在記賬方面，你需要將這部分稅款記為"應付企業(yè)所得稅"。當你實際支付這部分稅款時，你需要將其從"應付企業(yè)所得稅"中減去，同時在"銀行存款"中減去相應的金額。
匯算清繳退回的上一年度的所得稅如何記賬
答： 匯算清繳是指納稅人可以在完成報稅的同時，將應繳稅改為實繳，以減少稅款負擔，有效延緩稅款結(jié)算時間，減少稅款負擔。匯算清繳退回上一年度所得稅的記賬情況一般如下： 1、在當期應交增值稅中，要將匯算清繳退回來的上一年度應納稅額減少； 2、在當期應付所得稅中，要將匯算清繳退回來的上一年度已繳納的所得稅額減少； 3、在當期應收稅款中，要將匯算清繳退回來的上一年度應納稅額增加； 4、在當期應付稅款中，要將匯算清繳退回來的上一年度已繳納的所得稅額增加。 案例： 某公司上一年度應繳稅額為30萬元，公司完成匯算清繳后，稅務機關退回已繳稅額15萬元，那么此時該公司在記賬時，要將當期應交增值稅中的30萬元減少至15萬元，并在當期應收稅款中增加15萬元。
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老師您好，請問21年度所得稅匯算清繳補交的企業(yè)所得稅怎么記賬
答： 你好?你好 計提，借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 繳納，借：應交稅費貸銀行，借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整?
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