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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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結轉所得稅費用的會計分錄
精選回答
企業(yè)應該在每個季度的季度末或者根據(jù)當季度收入或者利潤情況來確認對應的所得稅，并在月末對所計提的所得稅費用進行結轉，其分錄為，
借：所得稅費用，
貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅，
月末結轉所得稅費用的分錄為，
借：本年利潤，
貸：所得稅費用。
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相似問題假設計算本期所得稅費用10萬元會計分錄怎么寫，結轉所得稅費用會計分錄怎么寫
答： 您好 借：所得稅費用 100000 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 100000 借：本年利潤 100000 貸：所得稅費用 100000
假設不存在納稅調整，按25%計算核算并結轉應交企業(yè)所得稅（1）計算應交企業(yè)所得稅（2）編制計算應交所得稅的會計分錄（3）編制結轉所得稅費用會計分錄
答： （1）計算應交企業(yè)所得稅：根據(jù)企業(yè)本期應納所得稅額，按25%稅率計算，即應交企業(yè)所得稅=企業(yè)本期應納所得稅額*25%；（2）編制計算應交所得稅的會計分錄：借：應交稅費 xx；貸：應交所得稅 xx。（3）編制結轉所得稅費用會計分錄：借：所得稅費用xx；貸：應交所得稅 xx。拓展知識：根據(jù)《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，企業(yè)應當按歷史稅率計量計算稅額，但當稅率發(fā)生變更時，應按變更后稅率計量計算稅額。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師：我之前計提的是：借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用，遞延所得稅費用 那結轉分錄是：
答： 借所得稅費用 貸本年利潤 或相反
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