為什么資產賬面價值大于計稅基礎就形成遞延所得稅負債

答： 你好 賬面價值大于計稅基礎? 說明以后期間會計上計提的折舊大于稅法上計提的折舊? 那么以后需要納稅調增 多繳納企業所得稅? 所以對應本期來說是一項負債?

負債的賬面價值大于計稅基礎，為什么會產生遞延所得稅資產，能舉個例子嗎

答： 你好，同學，給你舉個例子：比如說:企業要保修一樣貨物，預計負債是100萬（列入銷售費用），這就是企業的負債的賬面價值就是100萬了，但是稅法規定必須要實際發生時才能確認這樣負債。 也就說計稅基礎為0. 負債的賬面價值為100；這里說的是賬面價值大于計稅基礎，因為你這100萬當年是要交稅的對吧，不能從應納稅所得中抵扣的，但是允許你以后實際發生了抵扣，自然以后就可以少交，少交了，就是你資產，就是遞延所得稅資產了。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

這筆捐贈的賬面價值400，計稅基礎3000x12%=360，資產賬面價值大于計稅基礎了不是？答案是產生遞延所得稅資產10萬（40x25%）

答： 你好！ 實際支出400-當期可以稅前扣除360=40（可以遞延到下期繼續扣除）