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套期會計是指運用套期會計方法在在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結果計入當期損益的專門性會計職業(yè)，套期指雙方約定：在未來一個固定期限日后，以一個固定的利率買入，或賣出一定的金融產(chǎn)品(比如資金)。舉個例子，假定某一項金融期貨合約。在6個月后向購買方交割100W元的3個月存單，利率定為10%。即6個月后買方必須買進這100W，利為10%，賣方也必須賣給買方。套期是為了規(guī)避利率風險，但是也消除了買方或賣方的額外收益。套期會計方法是指在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結果計入當期損益的方法。