星の晴 追問(wèn)

2025-01-03 11:39

好的謝謝老師

文文老師 解答

2025-01-03 11:40

不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！

星の晴 追問(wèn)

2025-01-03 11:46

老師，比如2024年的利潤(rùn) 是200萬(wàn)，減去2024年第4季度所得稅后的利潤(rùn) 是195萬(wàn)，那計(jì)提盈余公稅是按195萬(wàn)計(jì)提嗎？

文文老師 解答

2025-01-03 11:50

是，計(jì)提盈余公稅是按195萬(wàn)計(jì)提

星の晴 追問(wèn)

2025-01-03 14:42

老師我們?nèi)甑睦麧?rùn)是：2,189,872.27，所得稅全年加上第四季度的交：109,493.61 ，稅后凈利是： 2,080,378.66 ，那本年盈余公積是計(jì)提2,080,378.66 *10%=208037.87元嗎，2023年末計(jì)的不盈余公積不用管吧

文文老師 解答

2025-01-03 14:45

是的，本年盈余公積是計(jì)提2,080,378.66 *10%=208037.87元

文文老師 解答

2025-01-03 14:45

2023年末計(jì)盈余公積不用管

星の晴 追問(wèn)

2025-01-03 14:49

老師，23年的利潤(rùn) 是30萬(wàn)，但是年末按這個(gè)利潤(rùn) 計(jì)算出的所得稅再減去本年交的，就成負(fù)數(shù)了，所以最后一個(gè)季度不用交所得稅了，那盈余公積的計(jì)算基數(shù)還是按30萬(wàn)計(jì)算嗎

文文老師 解答

2025-01-03 14:51

是，盈余公積的計(jì)算基數(shù)還是按30萬(wàn)計(jì)算

星の晴 追問(wèn)

2025-01-03 14:57

那就是說(shuō)像這種情況就是還是按30萬(wàn)計(jì)算盈余公積，如果是本年有利潤(rùn)，但是彌補(bǔ)了以前年度虧損了，就不用計(jì)提盈余公積了對(duì)嗎？

文文老師 解答

2025-01-03 15:01

是的，你的理解是對(duì)的。