老師，簡易計稅中的無法抵扣進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額*簡易計稅銷售額/當期全部銷售額這個公式的銷售額是指當年全部銷售額嗎，無論去年一個月的進項還是幾個月的進項之和，都用去年全年銷售額計算嗎？還是說指的是認證的當月銷售額呢？

樸老師

職稱：會計師

2025-01-08 14:34

同學你好
公式中銷售額是指與 “當期無法劃分的全部進項稅額” 對應的當期全部銷售額，即計算哪個時期的無法抵扣進項稅額，就用該時期的簡易計稅銷售額和全部銷售額，而非去年全年銷售額或認證當月銷售額，目的是合理分攤進項稅額，保證增值稅計算準確合理。

薄荷凝望追問

2025-01-08 14:55

那現在去年6-12月的進項都沒認證，所以分別用對應月份的銷售額計算不可抵扣的進項稅嗎，比如6月的全部進項對應用6月的銷售額，7月的進項就用7月銷售額，以此類推？

樸老師解答

2025-01-08 14:58

同學你好
對的
是這樣的
六月的進項可以抵扣后面的銷項

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