陳哈哈 追問

2025-01-13 09:44

老師，無需計提是嗎

歲月靜好老師 解答

2025-01-13 09:45

您好，不需要計提，產生的時候直接寫第一筆分錄就可以。

陳哈哈 追問

2025-01-13 09:46

好的，謝謝老師

歲月靜好老師 解答

2025-01-13 09:49

嗯，不客氣，很高興為您解答。

陳哈哈 追問

2025-01-13 09:49

然后老師，員工的個稅跟社保個人部分由公司承擔，怎么寫會計分錄呢？  發放工資如何的分錄呢

歲月靜好老師 解答

2025-01-13 09:54

您好，員工社保由公司承擔，正常計提分錄就可以。

計提時（含個稅和個人計保）：借：管理費用等，貸：應付職工薪酬——工資
計提公司承擔的社保：借：管理昆山用等，貸：應付職工薪酬——社保
繳納社保分錄：借：應付職工薪酬（公司+個人部分），貸：銀行存款
繳納個稅：借：營業外支出，貸：銀行存款。

陳哈哈 追問

2025-01-13 10:15

還有老師，支付勞務派遣服務費，勞務派遣費的會計分錄，還有如何計提呢

歲月靜好老師 解答

2025-01-13 10:19

您好，根據用工崗位進行費用歸集，

借：生產成本（直接生產用工）
      管理費用/銷售費用等
     貸：應付賬款——勞務派遣公司
根據實際用工部門進行計提。

陳哈哈 追問

2025-01-13 10:31

一個是服務費，一個是勞務工資

歲月靜好老師 解答

2025-01-13 10:36

您好，無論是服務費或勞務工資，這些是都要支付給派遣公司的，工資計入相關成本，服務費計入管理費用的。

陳哈哈 追問

2025-01-13 14:38

老師，社保全額公司承擔，個稅個人部分公司承擔，發放工資如何寫分錄呢

歲月靜好老師 解答

2025-01-13 14:42

您好，發放工資分錄：

借：應付職工薪酬
     貸：銀行存款等
個稅：
借：營業外支出
      貸：銀行存款