寧兒 追問

2025-02-05 16:02

那您的意思是我還是得在當月先做計提，下月發放，那這樣的話，我就這月先把2月工資計提了吧

宋生老師 解答

2025-02-05 16:03

你好，是的，這樣才符合權責發生制的要求。

寧兒 追問

2025-02-05 16:26

還有五險一金，也先計提，下月再繳納？

宋生老師 解答

2025-02-05 16:26

你好，社保跟公積金是當月繳納當月的

寧兒 追問

2025-02-05 16:34

是的啊，需要也跟工資的會計處理一樣，比如這月初做的是上月的賬，先計提下月的工資、社保、公積金，然后到了下月實際發放繳納

宋生老師 解答

2025-02-05 16:37

你好，社保公積金是當月計提當月的，但是工資是當月計提，下月再支付。

宋生老師 解答

2025-02-05 16:37

1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資
2.發放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款