李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 16:57

老師，你能看到我昨天的問題嗎？  用不用我再說一下

波德老師 解答

2025-02-18 16:59

能看到，銷售的時候按售價確認收入，月銷售額10萬以內免增值稅

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 17:00

我現在要處理的是   我們直播間抽獎贈送的產品。     分錄應該怎么做？

波德老師 解答

2025-02-18 17:03

借銷售費用貸主營業務收入 應交稅費  借主營業務成本貸庫存商品

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 17:05

視同銷售是這么做的，    昨天我問的老師說可以按成本來做，   如果按成本來做的話，還能這么做嗎？

波德老師 解答

2025-02-18 17:07

我認為是不能按成本來做的

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 17:12

也就是直播間的抽獎產品必須做視同銷售，      也可以  借：銷售費用   貸：  其他業務收入 （正常銷售不含稅價） 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額      借：其他業務成本     貸：庫存商品（成本價）    必須這么做嗎？

波德老師 解答

2025-02-18 17:16

小規模納稅人應交稅費不用做三級科目，根據產品性質是主營做主營業務收入、主營業務成本，不是主營做其他業務收入、其他業務成本

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 17:18

我這個是直播間贈送的產品，算主營嗎？

波德老師 解答

2025-02-18 17:21

如果在經營范圍之內就算主營

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 17:23

啊，  那為什么一個老師一個答復呢。   昨天老師說可以按成本出。  都給我弄迷糊了

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 17:31

老師還有一個問題沒想明白，用數字舉例一下，     借：銷售費用   10000   貸：主營業務收入  9000    應交稅費 1000    借：主營業務成本   4000   貸：庫存商品 4000      如果這么做的話， 只影響增值稅，    對于所得稅的話， 是不是記重復了？        利潤是5000元，但是費用記了10000元。   這可以嗎？

波德老師 解答

2025-02-18 18:28

毛利是5000元，因為是贈送的，所以只能計入到銷售費用10000。

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 18:30

需要匯算清繳時做調增是吧？

波德老師 解答

2025-02-18 18:33

不需要匯算清繳調增

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 18:37

毛利是5000元，  計入費用10000元，   不調增的話， 稅務處理對嗎？

波德老師 解答

2025-02-18 18:51

稅務處理對，是沒有問題的

李翔（云鵬） 追問

2025-02-18 18:55

如果這么處理的話，  相當于視同銷售的行為可以讓我們少交所得稅嗎？     比如就這一筆業務，  不調增的話，利潤是9000-4000-10000元=-5000元，不用交稅。    但是我的理解是視同銷售正常是不影響所得稅的吧？

波德老師 解答

2025-02-18 18:57

是的，可以少繳納所得稅，因為本來就是贈送的，是虧損的