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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

宋生老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-03-11 17:31

你好，你之前攤銷的時(shí)候是如何做的憑證

夏冰 追問(wèn)

2025-03-11 17:35

借：制造費(fèi)用-廠租
       管理費(fèi)用-廠租
  貸：預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用

宋生老師 解答

2025-03-11 17:36

你好，這的話你應(yīng)該借預(yù)付賬款，貸，制造費(fèi)用，以前年度損益調(diào)整。

夏冰 追問(wèn)

2025-03-11 17:36

2月收到發(fā)票，發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)攤銷把稅金也記錄攤銷了

宋生老師 解答

2025-03-11 17:37

你好，你先按上面的紅沖，然后按發(fā)票重新做。

夏冰 追問(wèn)

2025-03-11 17:39

好的， 謝謝老師

宋生老師 解答

2025-03-11 17:40

你好，不用客氣的了。

夏冰 追問(wèn)

2025-03-12 09:36

老師再請(qǐng)教一下，2024相當(dāng)于多錄了費(fèi)用，今年要做納稅調(diào)增嗎？

宋生老師 解答

2025-03-12 09:48

你好，是的，多做了的話匯算清繳，是需要調(diào)。

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好，如果是私立幼兒園，計(jì)入管理費(fèi)用 會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě) 借 管理費(fèi)用 貸銀行存款
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同學(xué)你好25年幾月開(kāi)發(fā)票
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A 店未攤銷完的費(fèi)用可以按照以下方式處理： 一、會(huì)計(jì)處理 一次性轉(zhuǎn)銷法： 如果金額不大且對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體影響較小，可以考慮將未攤銷完的費(fèi)用一次性轉(zhuǎn)銷。 借：管理費(fèi)用等相關(guān)科目 20000 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等攤銷科目 20000 按比例分配法： 如果 A 店和 B 店在業(yè)務(wù)上有一定的關(guān)聯(lián)性，可以考慮將未攤銷完的費(fèi)用按照一定比例分配給 B 店繼續(xù)攤銷。 首先計(jì)算分配比例，假設(shè)以員工人數(shù)為分配依據(jù)，A 店原有員工 a 人，B 店原有員工 b 人，A 店轉(zhuǎn)入員工 c 人，則分配比例為 c/(b %2B c)。 將未攤銷費(fèi)用乘以分配比例，作為 B 店應(yīng)承擔(dān)的攤銷費(fèi)用。 A 店會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用等相關(guān)科目（20000 - 分配給 B 店的金額） 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等攤銷科目（20000 - 分配給 B 店的金額） B 店會(huì)計(jì)分錄：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等攤銷科目（分配給 B 店的金額） 貸：相關(guān)對(duì)應(yīng)科目（如營(yíng)業(yè)外收入等，具體根據(jù)實(shí)際情況確定） 二、稅務(wù)影響 企業(yè)所得稅方面： 一次性轉(zhuǎn)銷的費(fèi)用，可能會(huì)影響當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額，增加或減少企業(yè)所得稅的繳納金額。 按比例分配給 B 店的費(fèi)用，需關(guān)注分配的合理性和稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可程度，確保在稅務(wù)申報(bào)時(shí)不會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。 其他稅務(wù)方面： 檢查是否有其他與未攤銷費(fèi)用相關(guān)的稅務(wù)事項(xiàng)，如印花稅、增值稅等，確保處理方式符合稅法規(guī)定。 在處理 A 店未攤銷完的費(fèi)用時(shí)，應(yīng)綜合考慮會(huì)計(jì)和稅務(wù)的影響，選擇最適合企業(yè)實(shí)際情況的處理方式，并確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性
2024-10-05 11:19:00
因?yàn)檫@個(gè)是到期才付款。就是正常每個(gè)月計(jì)入管理費(fèi)用就行。
2023-08-02 09:17:44
你好，根據(jù)使用部門，你是需要攤銷是吧？借管理費(fèi)用，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
2023-08-31 16:12:07
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