香香 追問

2025-03-25 14:52

老師您好，我們在做賬的時候放在營業外支出了，但在匯算清繳成本表里，營業外支出里這個金額填寫在其他里嗎？

宋生老師 解答

2025-03-25 14:55

你好，是的，就是這樣了。

香香 追問

2025-03-25 14:56

老師那固定資產報廢損失需要調增嗎

宋生老師 解答

2025-03-25 14:58

是的，這個一般是不能扣除的。

香香 追問

2025-03-25 14:59

老師這個為什么還要需要調增嗎？屬于使用壽命到期了，還需要調加嗎？

宋生老師 解答

2025-03-25 15:01

你好，你這個如果是使用壽命到期對，正常是沒有損失的呀。

香香 追問

2025-03-25 15:11

沒有損失，但是固資產報廢的凈值不是要轉到營業外支出嗎？我是說這的金額需不需要調增？

宋生老師 解答

2025-03-25 15:15

你好，這個需要的了。
差額計入營業外收支的部分是需要調的。

香香 追問

2025-03-25 15:17

凈值為什么要調增啊，不理解不是正常報廢也不是人為呢？那我剛才問你的社保繳納滯納金也要調增嗎？這個我也是放在營業外支出的。不是所有的營業外支出都要調增嗎？

宋生老師 解答

2025-03-25 15:18

你好，社保的滯納金是可以稅前扣除的。

宋生老師 解答

2025-03-25 15:18

只是稅收的滯納金是不能扣除的。

香香 追問

2025-03-25 15:20

老師您好，社保的滯納金我在做賬的時候放在營業外支出是正確的是嗎？那固定資產正常報廢為啥不能稅前扣除。

宋生老師 解答

2025-03-25 15:20

你好，是的，入營業外支出是正確的。
固定資產報廢，你如果想要稅前扣除的話，你得要做專項申報，要稅務局同意。

香香 追問

2025-03-25 15:22

哦，那明白了。必須需要做專項申報，才可以是嗎？稅務局同意才可以。

宋生老師 解答

2025-03-25 15:23

你好，是的，就是這個意思。