安靜。 追問

2025-03-26 15:29

老師好 ①為什么國內采購外銷貨物運輸費專用發票稅額9%是不能申請退稅或者抵扣？②可以進項稅額做不抵扣勾選直接入成本嗎?

宋生老師 解答

2025-03-26 15:30

你好，其實沒有規定不能抵扣，你如果與這個出口的貨物直接相關的話是可以抵扣的。就是說可以退稅的。你如果不確定的話，可以問一下當地稅務局。
2，可以直接入成本。

安靜。 追問

2025-03-26 15:54

老師好  征納互動是這樣回復的：
可以勾選認證：外貿企業取得的運輸費增值稅專用發票，即使其稅額不能申請出口退稅，仍可在增值稅綜合服務平臺進行勾選認證，作為進項稅額抵扣憑證。 抵扣條件：需符合《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）規定，即運輸服務用于增值稅應稅項目（如內銷業務或應稅勞務），且不屬于不得抵扣的情形（如用于免稅、簡易計稅項目等）。    那我們這國內采購這批外銷貨物運輸費專用發票，實際就是出口這批貨的運費，可以勾選抵扣稅額9%嗎？

宋生老師 解答

2025-03-26 15:56

你好，是的，是可以勾選的。

安靜。 追問

2025-03-26 16:30

老師好 根據結關的報關單確認收入，那入賬匯率用的是月初首個工作日的匯率嗎？

宋生老師 解答

2025-03-26 16:31

你好，是的，用當月1日的就行。