周曉萍 追問

2025-03-27 14:11

老師，麻煩問下分錄怎么做呢

宋生老師 解答

2025-03-27 14:12

1.固定資產轉入清理

借：固定資產清理

       累計折舊
貸：固定資產

2.發生的清理費用

借：固定資產清理

貸：銀行存款

3.出售收入、殘料等的處理

借：銀行存款/原材料等

貸：固定資產清理

       應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

周曉萍 追問

2025-03-27 14:14

不是要按照4900確認收入  營業外收入沒有體現

宋生老師 解答

2025-03-27 14:15

你好，就是第3個分錄了。

周曉萍 追問

2025-03-27 14:28

那固定資產清理科目的差異怎么處理

宋生老師 解答

2025-03-27 14:30

你好，最終的差異轉入到營業外收支

周曉萍 追問

2025-03-27 14:32

轉到營業外收入的話，是2492.29元，那申報季報的時候  是按照4975.12申報增值稅的收入繳納企業所得稅  還是按照營業外收入的2492.29元繳納企業所得稅

周曉萍 追問

2025-03-27 14:34

利潤表只體現營業外收入2492.29元。年報的時候又提示和增值稅申報的收入金額不一樣

宋生老師 解答

2025-03-27 14:36

你好，是的。這個會計上和稅法上是有差異。

周曉萍 追問

2025-03-27 14:37

那現在如果是以稅法上的為準，這個分錄該怎么做呀

宋生老師 解答

2025-03-27 14:44

你好，是按4975.12申報的了

周曉萍 追問

2025-03-27 14:46

那就是直接修改報表  把營業外收入的2492.29元 調整成4975.12      因為當時是按照簡易計稅申報的，現在需要調整成13個點的增值稅，我賬務處理調整增值稅 怎么做分錄

宋生老師 解答

2025-03-27 14:48

你好，是的，其實老師建議當其他業務收入

周曉萍 追問

2025-03-27 14:52

哦哦 好的 那補繳的增值稅 該咋調賬，因為是4季度的，是要到稅務局改報表。 牽扯到季報年報都要改

宋生老師 解答

2025-03-27 14:52

你好這個正常做就可以了，要去更正去年四季度的。數據