蒲公英 追問

2025-04-10 08:57

實際上我們是有在延遲開票，把24年出口的收入外貿(mào)企業(yè)往后延遲在開票，所以生產(chǎn)企業(yè)也是往后延遲在開發(fā)票

蒲公英 追問

2025-04-10 09:00

那么老師說的都是方法，能否減少25年的累計收入的3月份利潤表上的累計利潤總額呢

樸老師 解答

2025-04-10 09:01

同學(xué)你好
這個可以的

蒲公英 追問

2025-04-10 09:06

就是我們老板說了這個方法，我不會操作

蒲公英 追問

2025-04-10 09:09

那老師，這個具體如何操作呢，我賬面上不是累計利潤總額超300萬了，不是得按25%交稅了嗎？

蒲公英 追問

2025-04-10 09:16

若 24 年有未開票收入，應(yīng)通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目補(bǔ)記收入、成本等，在 24 年增值稅申報和匯算清繳時補(bǔ)充申報和納稅調(diào)整，25 年若有重復(fù)確認(rèn)收入則需在匯算清繳時調(diào)減。


那25年3月賬上怎么做呢，能把3月開票的收入改成“以前年度損益調(diào)整”，還是去調(diào)1月賬上的收入改成“以前年度損益調(diào)整”

樸老師 解答

2025-04-10 09:23

24年的未開票收入沒做的話那你直接現(xiàn)在做
借應(yīng)收等科目
貸以前年度損益調(diào)整
貸銷項
借以前年度損益調(diào)整
貸庫存商品等科目
然后借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤

蒲公英 追問

2025-04-10 09:27

那24年的未開票25年我開票確認(rèn)收入了，再去調(diào)賬嗎？那24年的增值稅申報的收入就對不起來了，怎么辦呢。24年的企業(yè)所得稅申報我只要匯算清繳時納稅調(diào)增嗎？

樸老師 解答

2025-04-10 09:36

那你就反結(jié)賬到12月來做這個分錄

樸老師 解答

2025-04-10 09:36

直接做借應(yīng)收等科目貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項

蒲公英 追問

2025-04-10 09:46

那老師，反結(jié)賬到12月來做這個分錄，我開發(fā)票是2025年1月的開票日期，賬能做到24年12月去確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入嗎

樸老師 解答

2025-04-10 09:49

同學(xué)你好

這個得先在12月先做未開票收入

蒲公英 追問

2025-04-10 09:52

當(dāng)時24年時沒有做未開票收入申報

樸老師 解答

2025-04-10 09:59

所以我讓你反結(jié)賬回去做

蒲公英 追問

2025-04-10 10:01

那老師，我24年12月反結(jié)賬后做上這筆分錄，12月增值稅申報報稅，財務(wù)年報都要去調(diào)整了嗎？另外還有啥要調(diào)整

蒲公英 追問

2025-04-10 10:02

可是這筆分錄做12月去，我后面25年1月份都確認(rèn)收入也做賬了，又會引起25年賬不正確了

樸老師 解答

2025-04-10 10:07

對的
第四季度的申報表要調(diào)整

蒲公英 追問

2025-04-10 10:11

老師，我還有一點不明白，那我這個成本怎么弄呢，收入做到24年的12月去，25年1月做的那筆收入紅沖掉嗎

樸老師 解答

2025-04-10 10:13

成本在24年結(jié)轉(zhuǎn)的哦

蒲公英 追問

2025-04-10 10:17

借應(yīng)收等科目
貸以前年度損益調(diào)整
貸銷項
借以前年度損益調(diào)整
貸庫存商品等科目
然后借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
老師，還是做到25年3月份的賬上，就調(diào)25年1月的賬，紅沖掉，再重新做像你所說的

蒲公英 追問

2025-04-10 10:18

然后這樣的話去調(diào)整哪些申報表，你細(xì)說一下，謝謝

樸老師 解答

2025-04-10 10:23

就是12月的增值稅申報表
還有第四季度的所得稅申報表

蒲公英 追問

2025-04-10 10:31

那老師，我1月份開票了，賬也做了，稅也報了，那把1月份開票的移到12月去確認(rèn)收入，那1月份的賬怎么調(diào)整呢

樸老師 解答

2025-04-10 10:34

同學(xué)你好
不是一月的開票呀
是12月應(yīng)該確認(rèn)的未開票收入要在12月做收入的分錄
1月開了發(fā)票紅沖未開票收入再按發(fā)票做藍(lán)字分錄

蒲公英 追問

2025-04-10 10:40

那么老師的意思是1月份申報的增值稅再去更正申報，然后未開票收入一欄填入紅字嗎？1月份的賬就不用去管它了，對嗎

蒲公英 追問

2025-04-10 10:41

那25年的賬不去動它，不是累計的收入還是很大嗎？沒有減少啊，不太明白了

樸老師 解答

2025-04-10 10:46

25年一月開了發(fā)票之后要先原分錄負(fù)數(shù)紅沖未開票收入的，然后再做發(fā)票的分錄
要做分錄的
申報表紅沖未開票收入