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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-04-11 14:49

同學你好
增值稅處理
 對于已計提折舊部分，因A損壞導致C不能用，屬于非正常損失，需按固定資產凈值與適用稅率計算進項稅額轉出，在當期增值稅申報時增加應納稅額。
 廠家按原值退款，企業若之前取得專用發票，應向廠家開具紅字發票沖減原已確認的進項稅額；若未抵扣，則不存在沖減問題。
計價方法影響
 先進先出法和平均法會使固定資產C中A部分的入賬價值不同，進而影響C的入賬價值。
  計算進項稅額轉出時按固定資產凈值計算，與計價方法無關，但在退回未使用部分A沖減進項稅額時，不同計價方法可能因A的成本不同而有一定間接影響，不過影響較小。

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相關問題討論
同學你好 是的呢，當月增加的要到下月計提，當月減少的，當月仍應當計提
2022-03-31 20:43:47
你好，固定資產模塊推定生成總賬憑證了嗎？
2022-01-09 20:58:47
本月應計提折舊額=（個月初固定資產原值%2B上月增加固定資產的原值-上月減少固定資產的原值）*年折舊率/12
2021-11-13 11:38:11
同學您好， 您能詳細說一下嗎
2021-11-12 20:57:42
同學你好 轉到營業外
2023-08-14 10:58:36
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