菡 追問

2025-05-13 16:47

老師小企業會計準則的話，需要修改報表嗎？

郭老師 解答

2025-05-13 16:50

不需要
財務報表哪個都不修改。

菡 追問

2025-05-13 16:54

老師，企業會計準則，需要改報表嗎

郭老師 解答

2025-05-13 16:56

財務報表不修改，匯算清繳納稅調減

菡 追問

2025-05-14 00:13

老師你的意思是23年的報表不修改，但是匯算清繳要調減？

郭老師 解答

2025-05-14 06:38

你好對的是這個意思的

菡 追問

2025-05-14 08:23

老師，如果12月計提了房租管理費用，1月跨年收到票了要怎么做分錄？

郭老師 解答

2025-05-14 08:27

企業會計準則
借應付賬款，貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整
貸應付賬款

菡 追問

2025-05-14 08:28

小企業會計準則老師

郭老師 解答

2025-05-14 08:32

借，應付賬款，貸，利潤分配，未分配利潤，
借利潤分配，未分配利潤，貸，應付賬款。

菡 追問

2025-05-14 09:39

老師一個是紅沖，一個是收到票做的分錄嗎？那匯算清繳的時候就不用再做分錄了吧

郭老師 解答

2025-05-14 09:42

對的是的，暫估和發票一樣的，不需要調增調減的。

菡 追問

2025-05-14 09:52

老師如果23年忘記計提了，24年來發票，這種情況，小企業準則下是不是可以補計提，借管理費用貸其他應付款，然后23年的匯算清繳需要調減，24年的匯算清繳需要調增處理？

郭老師 解答

2025-05-14 09:57

你好，如果你在23年抵扣的話，借利潤分配未分配利潤貸其他應付款匯算清繳。2023年納稅調減就可以的，二四年不要動。

菡 追問

2025-05-14 10:09

老師的方法需要修改報表嗎？我問了其他人參考說是這樣做？

郭老師 解答

2025-05-14 10:09

那你做到了今年的管理費用，你沒有提現抵扣以前年度

菡 追問

2025-05-14 10:14

如果做到利潤分配未分配利潤里是不是還要修改財報和年報

郭老師 解答

2025-05-14 10:16

不需要修改財務報表，因為你賬務處理沒有修改。你修改了的情況下，那你賬上和申報的不就不一致了。