天心月圓 追問

2025-05-27 15:06

但是 這樣進項系統(tǒng)記賬還是多出來  這個不能退稅的部分金額  一開始入賬庫存商品是全部金額入賬比如是
借：庫存商品6775.22
       應交稅費（進項）880.78（是含了不能退稅部分271.01）
貸：預付賬款7656
然后就是增值稅申報的時候要做轉(zhuǎn)出 當期屬期有內(nèi)銷 所以會計算進去分錄是這樣
借：銷項
      進項轉(zhuǎn)出
     附加稅
貸：進項
      銀行存款

郭老師 解答

2025-05-27 15:07

借庫存商品
貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出271.01


最后寫的那個分錄沒有看懂

天心月圓 追問

2025-05-27 15:13

借庫存商品
貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出271.01
這個分錄 我沒這樣寫吧？？  意思就是這個是產(chǎn)品入庫的時候 入庫寫的分錄  然后這個進項里面有不能退稅的部分金額

郭老師 解答

2025-05-27 15:16

我給你補充上的，你不是需要需要轉(zhuǎn)出嗎？

郭老師 解答

2025-05-27 15:17

不允許抵扣，它不就是加稅合計做到庫存商品里面去。

天心月圓 追問

2025-05-27 15:22

最后寫的那個分錄沒有看懂
是在當時屬期申報增值稅的時候要把這個不能退稅的進項做轉(zhuǎn)出 但是有內(nèi)銷 就會合在一起計算 銷項+轉(zhuǎn)出-進項差價就是計算要繳納的增值稅和附加稅稅了

天心月圓 追問

2025-05-27 15:23

借庫存商品
貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出271.01  
這樣依然進項這里系統(tǒng)還是沒有減少金額

郭老師 解答

2025-05-27 15:24

你沒有做結(jié)轉(zhuǎn)呀，你不應該結(jié)轉(zhuǎn)。你內(nèi)銷的時候怎么結(jié)轉(zhuǎn)？不都分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，然后再一塊兒交稅




借應交稅費應交增值稅銷項
進項轉(zhuǎn)出
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項



需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。

天心月圓 追問

2025-05-27 15:29

借應交稅費應交增值稅銷項
進項轉(zhuǎn)出
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
 你的這個分錄 看不明白 能否寫規(guī)范一些？

天心月圓 追問

2025-05-27 15:30

所以實際在申報的時候 這個分錄 要怎么寫 既有傳出的 和內(nèi)銷

郭老師 解答

2025-05-27 15:37

借應交稅費應交增值稅銷項
應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項



需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。

郭老師 解答

2025-05-27 15:38

這個可以了

沒有一個科目不規(guī)范的，


再看一下吧

郭老師 解答

2025-05-27 15:38

第一個是把銷項和進項轉(zhuǎn)出，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
第二個把進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，


轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方有余額表示應該繳納的，
再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。這個就是增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的科目。

天心月圓 追問

2025-05-27 15:41

借應交稅費應交增值稅銷項?? 哪里來的銷項填寫？
應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出?? 
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項

郭老師 解答

2025-05-27 15:42

內(nèi)銷的




進項轉(zhuǎn)出你不允許抵扣增值稅的，這一部分不能退稅的271.01不是嗎？

天心月圓 追問

2025-05-27 15:52

但是 現(xiàn)在系統(tǒng)上 不是一直有這個轉(zhuǎn)出的金額嗎？271.01 這個進項金額都沒減少啊 按照前面給的分錄填寫

郭老師 解答

2025-05-27 15:56

借庫存商品
貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出271.01
借應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出271.01
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
你看一下還有余額嗎？余額是多少？
很早之前在前面已經(jīng)給你寫了發(fā)生額，然后后面是結(jié)轉(zhuǎn)的呀。

天心月圓 追問

2025-05-27 16:27

按照這樣的分錄填寫 依然還是進項多出這個271.01 出來

天心月圓 追問

2025-05-27 16:39

借庫存商品271.01
 貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出271.01
借應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出271.01
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅271.01  是這樣填寫嗎? 271.01是做轉(zhuǎn)出 這樣不是要繳納稅了？轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方有余額表示應該繳納的

郭老師 解答

2025-05-27 16:45

你進項稅額不也當時多了一個271.1，正好用它抵扣了不是嗎



這個借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項




轉(zhuǎn)出交增值稅在借方抵扣的這個貸方不是嗎？

天心月圓 追問

2025-05-27 16:57

1）借：庫存商品271.01
   貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出271.01
 2）借：應交稅費-應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出271.01
   貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 271.01
3）借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅271.01
        貸：應交稅費-應交增值稅進項271.01    是這樣寫嗎？

天心月圓 追問

2025-05-27 17:00

這樣填寫 應交稅費-應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出余額就會掛著271.01

郭老師 解答

2025-05-27 17:03

進項轉(zhuǎn)出哪里有余額：
第一個是在貸方。
第二個是在借方。
平了


第三個沒有進項轉(zhuǎn)出的，


還有哪里有余額？你寫一下吧，你圈起來吧。

天心月圓 追問

2025-05-27 17:10

第一筆：進項轉(zhuǎn)出在貸方  前面說是有轉(zhuǎn)出在借方（第一個是把銷項和進項轉(zhuǎn)出，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅（那么在填寫這一筆 就平了 進項轉(zhuǎn)出）
第二筆：這不是又增加了進項轉(zhuǎn)出嗎？?

第三筆是沒轉(zhuǎn)出 但是應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個科目不就掛著數(shù)據(jù)了271.01

郭老師 解答

2025-05-27 17:14

借：庫存商品271.01
 貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出271.01
 借：應交稅費-應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出271.01
 貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 271.01


就問你這兩筆進項轉(zhuǎn)出的余額在哪個方向？

那第二個分錄不就是把進項轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？


借應交稅費應交增值稅銷項
應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出271.01
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

二筆和我剛才上面的這個是一個只不過是多了一個銷項稅額。你第你寫的那個是沒有考慮，我寫的這個，是考慮了我把銷項和進項轉(zhuǎn)出分別都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，寫在一塊了。因為銷項和進項轉(zhuǎn)出他都是在貸方有余額，我一塊把它結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅不是分開的