胖虎 追問

2025-07-09 19:29

（非學歷教育服務）員工的培訓費這個票可以抵扣嗎？老師，如果想開一張71萬多的收入票（還未開），已有42180.06（其中有7170.45為留底）的進項稅額可抵扣，但老板這邊只想繳納5000多的增值稅，那是不是要補開進項票，可以開嗎？

胖虎 追問

2025-07-09 20:16

老師還在線嗎？

宋生老師 解答

2025-07-09 20:50

你好，可以開，但是要有足夠的進項才行。
囨你這個培訓服務開6%應該也是夠抵扣了。
老師已經下班了。

胖虎 追問

2025-07-09 21:14

抱歉，幸苦老師，那怎么做進項稅額轉出分錄呢？

胖虎 追問

2025-07-09 21:15

這個培訓費算是員工福利，能抵扣嗎？問了同事說不能抵扣，因為屬于是員工福利，有點疑惑

胖虎 追問

2025-07-09 21:20

然后老師，還有一張工程票未抵扣這張這樣做分錄對嗎？借：主營業務成本，應交稅費_待抵扣進項稅額  xxx   貸：預付賬款

宋生老師 解答

2025-07-09 21:33

如果是屬于福利性質，是不可以的
如果是職工教育性質，是可以的
你可以先計入待認證進項稅

胖虎 追問

2025-07-10 15:12

老師，分錄是什么，福利性質和職工教育性質的

宋生老師 解答

2025-07-10 15:14

你好，借管理費用-福利費/職工教育經費。
貸應付職工薪酬-福利費/職工教育經費