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宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2025-07-12 10:08

補稅會計分錄

借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅

同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整

實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款

夏冰 追問

2025-07-12 10:16

老師，做完匯算上面的分錄，資產負債表和利潤表，利潤表的本年凈利潤累計數 = 資產負債表未分配利潤期末數 -  期初數，不等，剛好相關匯算補的的稅金

宋生老師 解答

2025-07-12 10:17

你好，是的。這個是正常的。不用糾結。
你如果有分紅他也有差異。

上傳圖片 ?
相關問題討論
企業匯算清繳不包括個人所得稅，企業業務不復雜的話，匯算清繳不難
2021-02-25 19:17:16
這個需要看你稅局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
你好，還有一個工資薪金個人所得稅匯算清交。
2022-01-20 10:50:04
您好，之前計提了嗎這個的
2023-10-06 20:25:17
您好，您這個是什么意思。
2022-04-09 13:47:44
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