清晴雨寒 追問

2025-07-30 15:13

老師，設備購買的備件，也是用A公司購買的，A付款，A取得發票，我想問的是A怎么做賬，買備件，B不用做賬務處理

樸老師 解答

2025-07-30 15:16

采購時（A 記賬）
借：周轉材料 - 備品備件（或 “原材料”）
應交稅費 - 進項稅額（專票可抵）
貸：銀行存款
B 領用后（A 需體現資產流出）
若長期給 B 用、不回收：
借：其他應收款 - B 公司（或直接轉 “營業外支出” ，但有稅務風險）
貸：周轉材料 - 備品備件
（稅務可能認定 “視同銷售” ，建議補簽內部調撥協議，或按銷售處理 ）
若規范處理（按銷售給 B）：
借：銀行存款 / 應收賬款（B 付款）
貸：其他業務收入
應交稅費 - 銷項稅額（開票繳稅）
借：其他業務成本
貸：周轉材料 - 備品備件

清晴雨寒 追問

2025-07-30 15:30

目前沒把資產以出租的形式給B公司用呢

樸老師 解答

2025-07-30 15:34

那就只做A的就可以的

清晴雨寒 追問

2025-07-30 15:37

A買的資產，A自己用，怎么做賬，沒有B的事，我的意思是A不用這個資產，但是資產是A的，A都沒有實際業務，這個備件怎么做賬

樸老師 解答

2025-07-30 15:38

那就直接
借固定資產
貸銀行存款

清晴雨寒 追問

2025-07-30 15:41

這是備件，不是固定資產，這是設備的配件

樸老師 解答

2025-07-30 15:44

那你就做借周轉材料-低值易耗品
貸銀行存款

清晴雨寒 追問

2025-07-30 15:44

那我領用呢，咋辦呢

樸老師 解答

2025-07-30 15:47

借生產成本/制造費用
貸銀行存款

樸老師 解答

2025-07-30 15:47

貸周轉材料不是銀行存款

清晴雨寒 追問

2025-07-30 16:06

領用也不能進成本，A公司并沒有實際業務

樸老師 解答

2025-07-30 16:12

那是B公司領用？那就應該是A公司賣給B公司哦