董孝彬老師 解答

2025-08-28 12:40

您好，作為小規(guī)模納稅人，你可以按政策開1%或0%的發(fā)票，但收客戶3%稅點可能會引起爭議，因為客戶只能抵扣1%或0%的進項稅卻支付了3%的稅點，相當(dāng)于他們多付了錢卻少抵了稅，差額部分就是(3%-1%)×交易金額=2%×交易金額的損失，還是和客戶協(xié)商調(diào)整稅點或價格，讓雙方都能接受

小婷 追問

2025-08-28 12:49

謝謝老師解答，如果客戶是小微企業(yè)，也是屬于小規(guī)模企業(yè)的話，可以開1%或者0%的給可以嗎？這樣客戶不管收到1%或者3%，或者0%的發(fā)票，其實都是一樣的。這樣可以嗎

小婷 追問

2025-08-28 13:02

老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們是開普通發(fā)票出去的，開1%或者3%給客戶，不管客戶是一般納稅人或者小規(guī)模納稅人，不是應(yīng)該都是一樣的嗎？也不能抵扣稅額，只能做成本，是嗎

董孝彬老師 解答

2025-08-28 13:04

 您好，說得對，作為小規(guī)模納稅人，無論你開1%還是3%的普通發(fā)票給客戶，不管對方是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，都不能用來抵扣進項稅額，只能作為成本費用入賬，因為只有增值稅專用發(fā)票才能用于抵扣，所以對客戶來說，你開的普通發(fā)票稅率高低其實不影響他們的稅務(wù)抵扣，只會影響他們的成本金額。原問題里說的客戶是一般人

小婷 追問

2025-08-28 13:07

感謝老師解答！

董孝彬老師 解答

2025-08-28 13:19

 希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！