靜～sophia 追問

2025-09-10 17:02

老師，那是因為平時都暫估，沖暫估，匯算有調增，才繳納的所得稅對么，謝謝

波德老師 解答

2025-09-10 17:03

暫估的成本費用匯算清繳沒來票就需要納稅調增

靜～sophia 追問

2025-09-10 17:05

老師，那平時不繳納所得稅，暫估，沖暫估，匯算繳納2萬所得稅，您能幫我舉個例子，怎么計算一下，讓平時不交，匯算繳納2萬多么，謝謝老師，我都問了好幾個老師了，謝謝

波德老師 解答

2025-09-10 17:11

企業房屋租賃費一年10萬，但是沒到票，暫估借管理費用10萬，平常因為有這個費用所以沒繳納企業所得稅，但是匯算清繳還沒到票，稅務不認可，假設賬上利潤為0，無其他納稅調整事項，納稅調增10萬*25％=2.5萬

靜～sophia 追問

2025-09-10 17:14

老師，就是說假如暫估成本100萬，也沖了暫估100萬，我是指主營業務成本這塊，但是老板沒有給成本票，但是感覺我說的不對，啊，謝謝老師

靜～sophia 追問

2025-09-10 17:22

老師，成本的例子適用么，就是說假如暫估成本100萬，也沖了暫估100萬，我是指主營業務成本這塊，但是老板沒有給成本票，所以匯算清繳稅務不認可，需要納稅調增100*0.05，成本適用么，謝謝老師了

波德老師 解答

2025-09-10 20:01

你好，如果平常做賬不沖暫估，匯算清繳納稅調增100*稅率