Lili 追問

2025-09-17 13:02

老師發票沒來也這樣寫分錄嗎借原材料進項稅額貸應付賬款

郭老師 解答

2025-09-17 13:02

繳款書有嗎
有就可以

Lili 追問

2025-09-17 13:09

繳款書有交的增值稅發票，這個港雜費是找的代理公司支付的就差這雜費，跨月了。需要9月初才支付。8月份我要入進原料，所以就差這個雜費，我8月應該怎么寫分錄。金額 我是知道 的。

郭老師 解答

2025-09-17 13:11

這個原材料是你購買的原材料入庫之前發生的所有的支出，包含著材料費本身，港雜費，關稅，運輸費，代理費

Lili 追問

2025-09-17 13:13

這個我知道，目前的情況不是8月份原料已經來了，但是雜費9月初才支付，那我8月份要怎么寫。是這個意思，發票也沒有來。

郭老師 解答

2025-09-17 13:17

我的意思是沒有發票的做進去

沒有發票的也做原材料里面

原材料里面包含著這個金額，不管你有沒有發票

郭老師 解答

2025-09-17 13:17

原材料的入賬價值里面已經包含了它了，貸方也用應付賬款做了，肯定是包含在里面的。

Lili 追問

2025-09-17 13:18

哦老師那假如，我9月份發票已開，我就其他應付賬款貸銀行存款是嗎？

郭老師 解答

2025-09-17 13:20

暫估和發票一樣的可以

Lili 追問

2025-09-17 13:43

老師那麻煩寫一下分錄根據我們這種情況 。

郭老師 解答

2025-09-17 13:53

借原材料
進項
貸應付賬款
銀行存款
發票到了
借應付賬款，
貸原材料，
借原材料，貸銀行存款。

Lili 追問

2025-09-17 14:06

老師您的意思是借原材料 貸應付是暫估是吧。

Lili 追問

2025-09-17 14:17

老師那我能不能直接借原材料貸應付賬款-公司名稱呢？

郭老師 解答

2025-09-17 14:23

是
可以的沒有問題

Lili 追問

2025-09-17 14:40

老師9月份來發票，我直接放在后面憑證里嗎？不是發票來了之后才能入庫存嗎？

郭老師 解答

2025-09-17 14:40

可以
貨物到了就應該做原材料，如果你不做原材料的話，你的庫存和你實際的不一樣，如果你八月份用了呢，不入庫就用嗎

Lili 追問

2025-09-17 14:43

老師是先入庫的，因為就差這一雜費，如果不入像您說的數量有差異。

郭老師 解答

2025-09-17 14:45

如果你只按照你現有的來入庫的話，你的原材料入庫單價成本不準確
如果你不知道這一部分金額你可以不用做，但是你知道不上你知道的話就先暫估
做賬不是根據發票
根據權責發生制

Lili 追問

2025-09-17 15:06

明白了老師，老師我的意思是，我這樣做借原材料貸應付賬款-公司名稱（雜費）我這個貸應付賬款不暫估，我9月做賬的時候直接貸應付賬款-公司名稱（雜費）貸銀行存款，把發票放在憑證后面。這樣可以嗎？

郭老師 解答

2025-09-17 15:07

應付賬款二級科目可以不寫暫估，可以寫對方企業的名字。

郭老師 解答

2025-09-17 15:08

應付賬款二級科目沒有規定必須一定寫暫估

不想體現暫估可以不用寫

Lili 追問

2025-09-17 16:11

好的，謝謝老師，老師那第二個月我們也支付貨款了，發票也收到了，直接借應付貸銀行存款這樣就可以了是嗎？不用沖紅了吧

郭老師 解答

2025-09-17 16:16

暫估和發票一樣的可以，你沒有發票，雖然沒有寫應付賬款，暫估也屬于暫估的。