董孝彬老師 解答

2025-10-06 16:49

您好，企業(yè)所得稅按季度預(yù)繳、年底匯算清繳，多退少補(bǔ)，是對全年利潤統(tǒng)一算賬后調(diào)整；增值稅一般納稅人按月申報(bào)，每月按當(dāng)月銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)計(jì)算應(yīng)納稅額并繳納，沒有全年統(tǒng)一清算機(jī)制，所以如果當(dāng)月算錯只能通過更正申報(bào)修改當(dāng)月數(shù)據(jù)，多繳了通常可以申請退稅或留抵以后月份，但得主動操作；比如1月銷項(xiàng)大、無進(jìn)項(xiàng)，交了很多稅（比如銷項(xiàng)100萬、進(jìn)項(xiàng)0，當(dāng)月應(yīng)納稅額=100萬?0=100萬，實(shí)繳100萬），后面月份無銷項(xiàng)但有進(jìn)項(xiàng)（比如銷項(xiàng)0、進(jìn)項(xiàng)80萬，當(dāng)月應(yīng)納稅額=0?80萬=?80萬，形成留抵80萬），全年看銷項(xiàng)100萬、進(jìn)項(xiàng)80萬，實(shí)際應(yīng)繳=100萬?80萬=20萬，但因?yàn)?月已實(shí)繳100萬，后面留抵80萬只能抵后面應(yīng)納稅額，不會自動把多繳的80萬退給你，跟企業(yè)所得稅年底統(tǒng)一算賬退稅不一樣，企業(yè)一般靠留抵稅額自動往后抵減未來應(yīng)納稅額，如果符合條件（比如連續(xù)多個月有留抵）可以申請留抵退稅把之前多交的拿回來，否則就只能慢慢用留抵抵以后要交的稅，不會像企稅那樣年底自動清算多退少補(bǔ)。

西瓜很甜 追問

2025-10-06 16:53

老師，實(shí)際層面，大部分公司會主動申請留抵退稅嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-06 16:56

姑娘，不會，我會多申報(bào)未開票收入，把銷項(xiàng)變大，下月就少勾選點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)，再把上月未開票收入申報(bào)為負(fù)

西瓜很甜 追問

2025-10-06 17:06

老師，如果填寫的無票收入金額比較大，會引起稅務(wù)關(guān)注嗎? 如果出現(xiàn)疑點(diǎn)推送，稅務(wù)會要求公司提供什么資料，怎么合理解釋對方未開票的原因？銷售收入確認(rèn)的時點(diǎn)，其實(shí)本來就比較不清晰。

董孝彬老師 解答

2025-10-06 17:08

不會不會，無票收入大，完全不會有風(fēng)險，下月又無票為負(fù)，說明我們開票了
未開票不是很常見么，客戶現(xiàn)在不要票呀，我們每月有1000多萬未開票收入

西瓜很甜 追問

2025-10-06 17:13

可以理解：公司其實(shí)提前交稅了，稅務(wù)當(dāng)然沒必要關(guān)注？

董孝彬老師 解答

2025-10-06 17:14

對對，就是這么個道理哦

西瓜很甜 追問

2025-10-06 17:19

謝謝老師。 祝您中秋快樂，健康常伴！

董孝彬老師 解答

2025-10-06 17:20

謝謝朋友，祝您中秋快樂！事事順心！